那你现在就是借银行存款贷主营业务成本,如果说跨年的话,这个主营业务成本用以前年度损益调整代替。
请问发现上年度会计做了一些无票成本,现在要把这些都调整回来,之前财务直接做的借:主营业务成本,贷:银行存款,现在需要调整出这些业务成本,请问会计分录要怎么做?因为这样导致成本虚增了
小规模纳税人,2021年3月有张成本票大约6万元,3月已经结转成本,现在说是这张票有问题,需要调整出来,现在调整的分录该怎么做? 之前的会计分录是 : 购货时 借 原材料 6万 贷 库存现金 6万 结转成本时 借 主营业务成本 6万 贷 原材料 6万
请问去年有笔分包200万的发票 现在开不进来了,汇算清缴要调增200万,那这笔200万的成本要不要调出来,计以前年度损益调整200万,贷主营业务成本200万
老师,去年的成本,做错了,做到福利费了。现在我要怎么调整啊? 本来正确的分录是:借:主营业务成本 贷:应付账款-xxx 但是之前会计做成:借:管理费用福利费 贷:库存现金
税务稽查前几年的发票。发现有虚开的普票。要求调账。我看了一下原来的凭证。感觉怎么调都不对。所以想请教一下。这个调整要怎么处理。怎么通过以前年度损益调整来调账?借:制作成本 贷:银行存款 于月底结转损益到主营业务成本。 借:主营业务成本 贷:制作成本
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
也就是说我现在做,借银行存款,贷以前年度损益调整,那这样我的以前年度损益调整不是有余额?而且我这个银行确实有支出,但是之前财务没有拿到发票
年度损益调整,他最后是转到未分配利润的,不会有余额。
老师,可是我之前有银行转出这些钱,只是财务没有要发票,就直接入成本了,如果这样做,我的银行存款余额就不对了
是不是应该这样:借以前年度损益调整,贷主营业务成本,借利润分配未分配利润,贷以前年度损益调整?
你这个样子调整没有任何的意义啊。
你的意思就是说这一些成本,他还是实际发生了的,只是没有票,税法上不认可对不对。那你这个会计的分录上面不用调整,只是在纳税申报的时候调整就可以了,就是这个申报表里面这个成本不扣除。
对的,现在要做汇算清缴,但是这个是2019年的账,所以我们现在要补这个,请问会计分录上不需要做吗?只需要在汇算清缴上做就可以???那是不是要做个调整以前年度企业所得税分录呢?
会计上不用跳,做调整,你只需要在申报表里面调整就可以了。