演示账套

老师应交税费科目应交增值税借方金额201356.2，进项税额借方143591.28，转出未交增值税借方258962.82，，销项税额贷方457219.03，，，进项税额转出贷方140.06，，，转出多交增值税借方256161.19，，咋把他们转到一个科目下啊

2021-03-06 08:44

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-03-06 08:48

您好，根据您的金额，您应交税费应交增值税的余额是多少

快账用户7980 追问 2021-03-06 08:51

现在报表上的是应交增值税进项留底税64264.96

快账用户7980 追问 2021-03-06 09:02

老师把详细计算过程发给我吧，谢谢

齐红老师解答 2021-03-06 09:08

您好，就一个分录，借应交税费未交增值税64264.96应交税费应交增值税（转出多交增值税）64264.96

快账用户7980 追问 2021-03-06 09:13

老师应交税费科目应交增值税借方金额201356.2，进项税额借方143591.28，转出未交增值税借方258962.82，，销项税额贷方457219.03，，，进项税额转出贷方140.06，，，转出多交增值税借方256161.19，，咋把他们转到一个科目下啊 2021-03-06 08:44 这个是账上的余额咋弄

齐红老师解答 2021-03-06 09:14

您好，应交税费应交增值税的明细余额不需要清零，合计应交税费应交增值税余额是零即可

快账用户7980 追问 2021-03-06 09:16

老师你没理解我的意思，，我要结转的过程

齐红老师解答 2021-03-06 09:16

您好，不是给您分录了，借应交税费未交增值税64264.96应交税费应交增值税（转出多交增值税）64264.96

快账用户7980 追问 2021-03-06 09:17

这个金额是我说的，咋计算出来啊

齐红老师解答 2021-03-06 09:23

您好，用应交税费应交增值税贷方金额减去借方金额

快账用户7980 追问 2021-03-06 09:52

相减之后是借方201356.2，，可是我税表上市64264.96

齐红老师解答 2021-03-06 11:08

您好，那您得逐月找差异了，分析差异原因

快账用户7980 追问 2021-03-06 11:09

每个月的进项税额和销项税额是结转到未交增值税吗

齐红老师解答 2021-03-06 11:12

您好，是的，您的理解非常正确

快账用户7980 追问 2021-03-06 11:13

进项税额转出咋转

齐红老师解答 2021-03-06 11:16

您好，看应交税费应交增值税的余额，将应交税费应交增值税余额转应交税费未交增值税，不是明细逐个结转

快账用户7980 追问 2021-03-06 11:17

没听动，进项税额转出需要结转吗

齐红老师解答 2021-03-06 11:18

您好，是的，因为是应交税费应交增值税的下级科目，也是结转的

快账用户7980 追问 2021-03-06 11:20

那就是把所有的应交税费是一级科目，，应交增值税是二级科目，进项税额，，这个一级、二级、三级科目有余额都结转到未交增值税是吗

齐红老师解答 2021-03-06 11:24

您好，应交税费应交增值税和应交税费未交增值税，都是二级科目

同学，你好，这个年末做一笔处理即可

2021-03-06

您好，根据您的金额，您应交税费应交增值税的余额是多少

2021-03-06

你好，很高兴为你解答截图看下你的各科目余额

2021-06-16

您好，根据图片，转出多交增值税是在贷方。您的最后分录，借应交税费未交增值税，贷应交税费应交增值税（转出多交增值税）217411.02

2021-06-16

您好，就是您写的这个分录，不是把进项和销项结转到0 税法书上是每月结转但不是用三级科目进和销项结转，用科目 “应交税费——应交增值税（转出多交/未交增值税）”结转到未交增值税，这样一年多少进和销都能看到累计数，税法书上这么写，他是经过专家分析的，有他的道理。关于印发《增值税会计处理规定》的通知财会[2016]22号

2025-06-10