老师年终奖计提了15万，只发了10万，剩下的不发了，是冲销掉还是汇算调整？如果汇算调整应付职工薪酬贷方余额怎么处理？小企业会计准则，冲销分录是用利润分配未分配科目吗，这样资产负债表和利润表勾稽关系就会不一致了吧老师
您好 剩下的不发了 冲销掉 然后汇算清缴的时候纳税调增 冲销分录是用利润分配未分配科目 这样资产负债表和利润表勾稽关系就会不一致 是的
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老师年终奖计提了15万，只发了10万，剩下的不发了，是冲销掉还是汇算调整？如果汇算调整应付职工薪酬贷方余额怎么处理？小企业会计准则，冲销分录是用利润分配未分配科目吗，这样资产负债表和利润表勾稽关系就会不一致了吧老师
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汇算清缴和财务报表年报。由于12月工资的计提和发放都在1月，故本月做调整分录调整12月的计提分录。由于是小企业会计准则，借利润分配—未分配利润 100 借管理费用-100。月末做结转。最终账上少100，报表勾稽关系不对。请问如何调整？去年利润表的管理费用增100，利润自动少100。去年资产负债表期末的应付职工薪酬增100，未分配利润减100。这样一来，今年的资产负债表的期初就自动变。随后税务局那边重新申报下去年的报表和今年第一季度的报表？是这样嘛？
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老师，2022年计提工资20万，但实际只放了4万，2023做2022年汇算清缴的时候调增工资16万并交税。但是到2023年12月的资产负债表上，应付职工薪酬还是有2022年的16万未支付的报表上，想问下，小企业准则，可以用，借应付职工薪酬16万，贷：利润分配—未分配利润。这样把应付职工薪酬这个16万调掉吗，以免账上数据太大。这样处理合规吗，有什么风险吗，需要补税吗，麻烦一一解释 一下，谢谢老师
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老师，去年我这边接手了一个小规模企业，24年冲红22年的收入32万发票。冲红的我就忘记他是用的小企业会计准则，我就做分录，借：以前年度损益调整，贷：应收账款。利润表和资产负债表的钩稽关系就会差这32万，去年年底报表的时候未分配利润我就会自己给他加32万。但是今年我突然意识到小企业准则不能用以前年度损益调整，然后我就看应该把它调到未分配利润里面，3月账我就调了一下，调了一下以后还是资产总计和负债，所有者权益总计不平衡。我是哪个数据填错了吗？谢谢！
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请问：假如小微企业在2025年3月发现2023年有一笔供应商的货款30000元不需要再支付给对方。已经做了如下调整分录： 借：应付账款30000，贷：以前年度损益调整30000 借：以前年度损益调整1500，贷：应交税金—所得税1500 借：以前年度损益调整28500，贷：利润分配-未分配利润28500 导致利润表和资产负债表都勾稽关系对不上。请问在财务软件里还要做处理吗？调表是调什么表？是调2024年12月的资产负债表还是2025年3月的资产负债表，还是调汇算清缴的所得税申报表？
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老师，是红冲掉也要汇算清缴调增吗？ 您之前说过，勾稽关系不一致也就当年，第二年就会一致了是吧
只要涉及利润分配未分配科目，不管贷方还是借方都要做汇算调整吗？红冲费用调增，暂估发票来多了，如果用未分配利润科目也要调减吗？
是红冲掉也要汇算清缴调增 勾稽关系不一致也就当年，第二年就会一致了 是的
好的，只要涉及利润分配未分配科目，不管贷方还是借方都要做汇算调整吗？红冲费用调增，那要是暂估发票来多了，如果用未分配利润科目也要调减吗？
只要涉及损益 不管贷方还是借方都要做汇算调整 红冲费用调增，要是暂估发票来多了，用未分配利润科目也要调减 是的
老师，19有多来发票用利润分配贷方调整2000，20年汇算没有调减，没有关系吧
多收到发票没有调减 没事的 只是少亏损了 或者利润多了
好的，2月发的年终奖，有部分员工是要合并申报的，1月也没有选择扣除6万，现在合并申报就要预缴个税，本来是年收入不到6万的，要现在预缴了明年再汇算吗老师
可以现在预缴了明年再汇算
谢谢老师早点休息
不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
甘老师，节日快乐哈！如果不想勾稽关系不一致，可以先汇算调整，留在应付职工薪酬贷方挂账，年底再红冲可以吗？
谢谢啦 可以按您说的这样操作哈
老师，三八妇女节是法定节假日吗？公司有必要必须放假吗？
三八妇女节不是法定节假日 没有必须放假
好的，百度有说是法定节假日，有说不是
三八妇女节不是法定节假日哈
老师，员工奖金发的时候预扣了个税1050，现在合并申报后只需要缴纳987，工资表预缴个税哪里怎么体现？
您工资表不是扣了么