老师年终奖计提了15万，只发了10万，剩下的不发了，是冲销掉还是汇算调整？如果汇算调整应付职工薪酬贷方余额怎么处理？小企业会计准则，冲销分录是用利润分配未分配科目吗，这样资产负债表和利润表勾稽关系就会不一致了吧老师
您好 剩下的不发了 冲销掉 然后汇算清缴的时候纳税调增 冲销分录是用利润分配未分配科目 这样资产负债表和利润表勾稽关系就会不一致 是的
-
Q
老师年终奖计提了15万，只发了10万，剩下的不发了，是冲销掉还是汇算调整？如果汇算调整应付职工薪酬贷方余额怎么处理？小企业会计准则，冲销分录是用利润分配未分配科目吗，这样资产负债表和利润表勾稽关系就会不一致了吧老师
-
Q
汇算清缴和财务报表年报。由于12月工资的计提和发放都在1月，故本月做调整分录调整12月的计提分录。由于是小企业会计准则，借利润分配—未分配利润 100 借管理费用-100。月末做结转。最终账上少100，报表勾稽关系不对。请问如何调整？去年利润表的管理费用增100，利润自动少100。去年资产负债表期末的应付职工薪酬增100，未分配利润减100。这样一来，今年的资产负债表的期初就自动变。随后税务局那边重新申报下去年的报表和今年第一季度的报表？是这样嘛？
-
Q
老师，2022年计提工资20万，但实际只放了4万，2023做2022年汇算清缴的时候调增工资16万并交税。但是到2023年12月的资产负债表上，应付职工薪酬还是有2022年的16万未支付的报表上，想问下，小企业准则，可以用，借应付职工薪酬16万，贷：利润分配—未分配利润。这样把应付职工薪酬这个16万调掉吗，以免账上数据太大。这样处理合规吗，有什么风险吗，需要补税吗，麻烦一一解释 一下，谢谢老师
-
Q
老师，去年我这边接手了一个小规模企业，24年冲红22年的收入32万发票。冲红的我就忘记他是用的小企业会计准则，我就做分录，借：以前年度损益调整，贷：应收账款。利润表和资产负债表的钩稽关系就会差这32万，去年年底报表的时候未分配利润我就会自己给他加32万。但是今年我突然意识到小企业准则不能用以前年度损益调整，然后我就看应该把它调到未分配利润里面，3月账我就调了一下，调了一下以后还是资产总计和负债，所有者权益总计不平衡。我是哪个数据填错了吗？谢谢！
-
Q
请问：假如小微企业在2025年3月发现2023年有一笔供应商的货款30000元不需要再支付给对方。已经做了如下调整分录： 借：应付账款30000，贷：以前年度损益调整30000 借：以前年度损益调整1500，贷：应交税金—所得税1500 借：以前年度损益调整28500，贷：利润分配-未分配利润28500 导致利润表和资产负债表都勾稽关系对不上。请问在财务软件里还要做处理吗？调表是调什么表？是调2024年12月的资产负债表还是2025年3月的资产负债表，还是调汇算清缴的所得税申报表？
热门问答 更多>
-
一般纳税人，暂估没有明细， 1、借 原材料-暂估，贷 应付账款-暂估， 来票直接 2、借 应付账款-暂估，贷 现金/银行 不考虑有没有明细，这样1、2、分录对吗？然后考虑明细的话，这样有风险吗，指的是风险
-
老师，请问下，我们公司，基本上天天往一个不是名义上的股东老板的名字办的银行卡，转钱，作为备用金花，一天有的时候一万，有的时候几万，有啥风险吗？
-
2025年财务报表，现在还能更正重新申报吗。跨月啦。还有企业所得税表格能一起更正吗
-
老师：我公司给供应商提供设计图纸，但是不提供材料，供应商自己提供材料和加工服务，把商品加工好，我公司买入供应商的产品，我公司跟供应商签订购销合同还是委外加工合同？
-
老师。请问一下外贸公司问题。如果我2026年1月，2月，3月有出口货物，每个月都有做销售收入的账，但我是要到5月份一起做出口退税，请问勾选退税发票是5月份做出口退税时一起勾选退税，还是先每个月做勾选退税。
-
老师，现在做的商贸的账，请问餐饮业的账和商贸差别大吗？简单介绍一下实操思维，谢谢
-
一般纳税人暂估材料，没录明细，那么来票以后，录了明细，怎么冲。前提是来票金额未必对上估的，其次是很多笔，很多个月
-
财政部 税务总局关于增值税法施行后增值税优惠政策衔接事项的公告关于劳务派遣税率是多少？
-
老师，新成立不久的公司接的订单合同税点是1个点，已经发货但是还没开票，这时我们也把公司升级为一般纳税人了，那后面给他们开票怎么开呀？
-
请问老师，临时停车开具经营租赁的发票，这个需要申报印花税么
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师，是红冲掉也要汇算清缴调增吗？ 您之前说过，勾稽关系不一致也就当年，第二年就会一致了是吧
只要涉及利润分配未分配科目，不管贷方还是借方都要做汇算调整吗？红冲费用调增，暂估发票来多了，如果用未分配利润科目也要调减吗？
是红冲掉也要汇算清缴调增 勾稽关系不一致也就当年，第二年就会一致了 是的
好的，只要涉及利润分配未分配科目，不管贷方还是借方都要做汇算调整吗？红冲费用调增，那要是暂估发票来多了，如果用未分配利润科目也要调减吗？
只要涉及损益 不管贷方还是借方都要做汇算调整 红冲费用调增，要是暂估发票来多了，用未分配利润科目也要调减 是的
老师，19有多来发票用利润分配贷方调整2000，20年汇算没有调减，没有关系吧
多收到发票没有调减 没事的 只是少亏损了 或者利润多了
好的，2月发的年终奖，有部分员工是要合并申报的，1月也没有选择扣除6万，现在合并申报就要预缴个税，本来是年收入不到6万的，要现在预缴了明年再汇算吗老师
可以现在预缴了明年再汇算
谢谢老师早点休息
不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
甘老师，节日快乐哈！如果不想勾稽关系不一致，可以先汇算调整，留在应付职工薪酬贷方挂账，年底再红冲可以吗？
谢谢啦 可以按您说的这样操作哈
老师，三八妇女节是法定节假日吗？公司有必要必须放假吗？
三八妇女节不是法定节假日 没有必须放假
好的，百度有说是法定节假日，有说不是
三八妇女节不是法定节假日哈
老师，员工奖金发的时候预扣了个税1050，现在合并申报后只需要缴纳987，工资表预缴个税哪里怎么体现？
您工资表不是扣了么