前面汇算清缴要退企业所得税，没退留底了，当时也没计提，我去年做的分录是借其他应收款-预缴所得税，贷-所得税费用，这样是不对的吧

不需要我把之前的分录做一次负数的吗

我建议是反结账去改之前，你现在做小准则，借其他应收款 负数，贷所得税费用 负数，企业会计准则做，借其他应收款 负数，借以前年度损益调整，借未分配利润 贷以前年度损益调整，之后按我写做

冲掉你计提，借所得税费用 负数，贷应交税费 负数可以或者是 借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。

我现在做的是借其他应收款负数 贷所得税费用负数 更正后是 借其他应收款 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷未分配利润

这样还需要改哪里

这个对应看你选择那个准则，小准则做借其他应收款负数 贷所得税费用负数   借所得税费用 负数，贷应交税费 负数

那我得需要改吗

用的小准则

借其他应收款负数 贷所得税费用负数   借所得税费用 负数，贷应交税费 负数 做这个

这两个都做进去还是选一个

不需要在做一个正数的分录吗

借所得税费用 负数，贷应交税费 负数  这个就是正确分录，

都用负数，不需要做以前年度损益调整是吧

是的，小准则按准则话，是的，负数做

那我还有一笔把去年的收入做成了成本 现在怎么调整

你做借应收 贷主营业务成本，应交增值税吗，之前做这个吗，？

我做的是借银行存款，贷主营业务成本 销项税