演示账套

老师，视同销售（购买的礼品、大礼包作为年货赠送给股东、客户、还有员工算视同销售吗？），供应商开的普票，我们应该怎么处理呢？应该将这部分礼品、大礼包、纪念品按照普通发票的价税合计金额乘以他们对应的货物的增值税税率计算销项税额吗？不太懂，请老师解答，感谢！

2021-03-10 08:27

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-03-10 08:28

您好，标准做法是按不含税金额做视同销售收入，所以要取得增值税专用发票，这样没有增加税费

齐红老师解答 2021-03-10 08:29

您好，就是增值税视同销售按不含增值税金额计算

快账用户9778 追问 2021-03-10 08:29

老师，如果取得的是普通发票呢？

齐红老师解答 2021-03-10 08:31

您好，是的，标准做法还是按不含税的金额计算，普通发票就多纳增值税

快账用户9778 追问 2021-03-10 08:34

老师，如果我们这部分礼品是公关公司帮我们买的呢？我们跟公关公司签的服务协议，月或者季度跟他们结算，公关公司给我们开票是开服务费、咨询费之类的。那我们是不是不用统计这些礼品了？不用作为视同销售？

齐红老师解答 2021-03-10 08:35

您好，那您就计入服务费或咨询费，没有视同销售

快账用户9778 追问 2021-03-10 08:38

好的老师，谢谢您！

齐红老师解答 2021-03-10 08:39

您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持

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