当月开给客户的发票，但是对方是出口公司，这批货发货日期，在已经结账的前面，做账如何做呢？直接按照发票出库结转成本就可以？还是按照出口日期做出库呢？那么如果按照出口日期做出库的话，那我就需要反结账了。这个究竟该怎么做呢？

例如6月开发票的货，是4月份出库的。这样子！

4月份的时候不知道这样的情况的。

四月份你可以借发出商品贷库存商品，也可以借银行存款贷，主营业务收入应交税费，借主营业务成本贷库存商品，也就是做股票收入的意思。

不是的。例如这个月开的专用发票，但是这专用发票上销售的货物已经在4-5月出库了。但是4-5月份的时候我不知情这个事，仓库账跟财务账都已经结账了。在当月开发票的时候才知道有这个事。

因为这个是税账，我就想清楚我这批货按照发票日期做出库日期。还是反账回去修改把这批货在4-5月做入库在做出库。

这个月做收结转成本就可以

问题是，我账里没有这个库存啊

也可以在当月做生产入库在出库是吗？

是的 也就是前期都没做的这个月补

那补这个话，要注意什么吗？

就还是按照正常做就行了！补也不需要特意备注，自己知道是补的就行了

可以这样子吗？

领用的材料知道吗？知道费用分摊了吗？

我是这么想的，就按照当月销售做领用材料 产品入库 产品出库。费用也是正常摊销在里面！

你之前的制造费用不都分摊了

问题就是这批货的出库实际不是当月，是在4-5月就出库，而且我们的客户又是进出口贸易，他们的报关单出口也是4-5月的，只是发过来给我当月开票而已，在4-5月的时候我是不知道有这笔业务发生，因为我是做税账的嘛，我知道的事情是有限的，我就是怕人家报关单是有日期，按照我刚刚说的做我怕有问题！ 有点不放心！

对呀，每个月的分摊费用都按照当月的销售分摊了

对呀，你四五月份的制造费用不已经分摊啦。

那你现在核算出来的成本根据什么来做？成本应该是料工费。

是的呀！那我现在问题是在哪儿呢？如果是补的话，4-5月就一定要保持一些在账里。到补的时候在分摊这些费用是这个意思吗？

是的 你还得看下是不是四五月份入库的 完工的 是不是 确认下

是的料工费。已开票的产品来推产品入库出库

那你之前产品的多做了成本 需要调整

就是要留些费用出来是这个意思吗？

就是四五月份入库的 没有完工的嘛，所以才需要补嘛，要是有的话，我直接结转成本的就完了，现在问题就是没有的哦！

那如果是=4-5月的成本需要调整，那相当于还是回去重新做了哦！