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账上一直挂着增值税进项税和销项税怎么调？月末未结转过，之前一直账上做的是，应交税费——增值税，进项和销项，未记其他科目，每个月不需要缴税，进项大于销项这个怎么调账？
2021-06-26 18:09
2021-06-26 18:13
你好，需要按这个截图去结转这个，你这个之前都没有做吧，这个现在结转和申报表对上不？，进项大于销项 借销项税额转出未交增值税，贷进项税额，
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老师，你好，请问一下增值税的销账和进项一直都没结转，月末直接用借：转出未交增值税，贷：未交增值税。销项和进项一直在累计，这个怎么处理呢？
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账上一直挂着增值税进项税和销项税怎么调？月末未结转过，之前一直账上做的是，应交税费——增值税，进项和销项，未记其他科目，每个月不需要缴税，进项大于销项这个怎么调账？
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Q
上个月进项大于销项，留底10，不用做账务处理 ，本月，销项大于进项，销项减去进项是20，那我本月结转增税 ，这样写 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）20贷应交税费-未交增值税20 ，还是直接写借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）10贷应交税费-未交增值税10，
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1.每个月进项跟销项都要结转到应交税费-应交增值税（转出未交增值税）然后应交税费-应交增值税（转出未交增值税）再结转到应交税费-未交增值税 对？为啥要用应交税费-应交增值税（转出未交增值税）这个科目 直接进销项-进项余额不就是未交增值税？ 2.上面说的进项是指账面上所得的进项？还是指的我本月勾选的进项进行结转
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月末销项税额大于进项税额时，结转转出未交增值税时，是否要将应交税费—应交增值税（进项税额）和应交税费—应交增值税（销项税额）俩个科目结转无余额？还是说这俩个科目不需要结转，余额一直往后顺延，就像固定资产科目一样的
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是的，之前的账上一直未结转
可以一次性调整吗？
那这个补上，这个结转，转出未交增值税借方等于申报表上面留底税额，未交增值税贷方等于这个应补退税额，你结转为0 之后看可以对上不？不能对上原则是需要一个月一个月对应申报表去结转了
对报表有什么影响吗？
不影响报表，这个，这个结转只是资产负债表应交税费体现不会影响别的，
明白了，谢谢！
好的我先回复别的学员了