老师，像这种折旧税法和会计方法不一样，导致暂时性差异，，虽然本期调增应纳税所得额，但这只是暂时调增是吗，后面应该总的结果是应纳税所得额调增调减幅度为0是吗
这是暂时性差异，以后还会调整
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所得税计量：由于会计准则和计税基础对折旧规定不一致，产生暂时性差异，在确定应纳税所得额时会调增或调减，导致所得税结果变大或者变小。然后确定递延所得税费用或收入时会形成可抵扣或者应纳税暂时性差异，再次影响所得税结果。那是不是说同一事项我们进行重复计量了呢？
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老师，像这种折旧税法和会计方法不一样，导致暂时性差异，，虽然本期调增应纳税所得额，但这只是暂时调增是吗，后面应该总的结果是应纳税所得额调增调减幅度为0是吗
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老师 超标的广宣费 公益性捐赠 未弥补的亏损结转以后年度扣除，在算递延所得税时是调增，这里结转以后年度扣除是在计算应纳税所得额时在利润总额里减去吗，这里调增调减分不清
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老师您好，所得税那里说的一句话是所有的资产都会变成费用，老师这里会看两个方面，一个是提折旧，原值10，净残值0，使用5年，会计使用当期会计提折旧4，税法认得折旧2，调增2，然后看账面价值和计税基础，账面是6，计税是8，调减2，账面小于计税，形成可抵扣暂时性差异，递延所得税资产，对吗，老师，
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2020年底取得一项固定资产，价值为95万元，使用年限为五年，残值为“5”。会计上采用年数总和法计提折旧;税法允许采用直线法计提折旧。假设2020年至2025年企业会计利润均为100万元，无其他纳税调整事项。要求:1、计算该项固定资产各年年末的账面价值、计税基础及产生的暂时性差额2、判断是暂时性差异应纳税暂时性差异还是可抵扣暂时性差异。3、计算确认递延所得税资产或递延所得税负债的金额
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您好，是的，如果被合并公司的净资产是负数，合并公司使用被合并公司的亏损弥补会受到限额限制。根据税法规定，当被合并企业净资产为负时，合并企业可以弥补的亏损金额不能超过被合并企业净资产公允价值为零的部分，也就是说，亏损弥补是有限额的，不能全额使用被合并公司的亏损来抵税。具体限额计算通常是按照被合并企业净资产的绝对值来确定，超过这个限额的亏损部分，合并公司就不能用来抵扣自己的应纳税所得额了。 老师，这个问题如果被合并公司净资产的公允价值是负数，是不是合并公司就不能用被合并公司的弥补亏损了
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怎么调整，怎么叫做暂时性差异
.资产的暂时性差异 对资产而言，资产的计税基础=未来期间可以税前抵扣的金额。 要形成应纳税暂时性差异，一定是会计上未来可税前抵扣的金额大于税法上未来可税前抵扣的金额，因为税务机关认为你将多抵扣导致少交税，应该把少交的税补起来，所以未来期间要多缴税。 也就是说，会计上未来可税前抵扣的金额大于税法上未来可税前抵扣的金额，形成应纳税暂时性差异。会计上未来可税前抵扣的金额对应的是账面价值，税法上未来可税前抵扣的金额对应的是计税基础。 即，当资产的账面价值大于计税基础时，形成应纳税暂时性差异。 相反，如果会计上未来可税前抵扣的金额小于税法上未来可税前抵扣的金额，税法允许你多抵扣一点，未来期间可以多抵扣，就会少缴税，这样形成的差异就是可抵扣暂时性差异。 即，当资产的账面价值小于计税基础时，形成可抵扣暂时性差异。