演示账套

老师，问一哈，关于一般纳税人增值税的帐务处理是？

2021-07-04 16:19

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2021-07-04 16:20

同学你好取得专票借，原材料等借，应交税费一应增一进项贷，银行存款等开出发票借，银行存款等贷，主营业务收入贷，应交税费一应增一销项期末借，应交税费一应增一销项贷，应交税费一应增一进项贷，应交税费一应增一转出未交增值税借，应交税费一应增一转出未交增值税贷，应交税费一未交增值税；

快账用户1182 追问 2021-07-04 16:23

老师，那个关于待认证进项税是怎么回事？

齐红老师解答 2021-07-04 16:24

同学你好，是取得专票后本期不勾选抵扣，以后再抵扣；

快账用户1182 追问 2021-07-04 16:31

嗯嗯，好的，那进项税是不是先进这和科目会好点然后勾选多少，抵扣多少

快账用户1182 追问 2021-07-04 16:31

转出多少呢

齐红老师解答 2021-07-04 16:34

同学你好，需要看企业本期的销项，然后根据销项选择抵扣多少进项，多出的部分如果不想在本期认证抵扣，就可以先计入这个科目中；

快账用户1182 追问 2021-07-04 16:43

嗯嗯，好的

齐红老师解答 2021-07-04 16:51

好的，祝您学习愉快；

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