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老师，请问一下一般纳税人申报增值税的相关账务处理怎么做？
2023-04-17 11:32
2023-04-17 11:32
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
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我收到进项的时候，借方是记应交税费-待认证进项税。认证的时候记借方应交税费-待抵扣进项税，贷应交税费-待认证进项税对吗？
假设本月销项税额5万，认证抵扣的进项4万，上期留底税额1.5万，我应该怎么做分录？
不对，借应交税费，应交增值税进项 贷应交税费待认证，这个才是认证的
上期留底在哪个科目里面挂着。
上期留底在待抵扣进项税额
借应交税费应交增值税销项5 贷应交税费应交增值税转出未交增值税5 借应交税费应交增值税转出未交增值税5.4 贷应交税费应交增值税进项5.4 借应交税费、应交增值税进项1.4 贷应交税费、待抵扣。m1.4
进项4万+留底1.5万-本期销项5万，还剩5000元期末留底，这个5000元怎么体现出来
借应交税费应交增值税销项5 贷应交税费应交增值税转出未交增值税5 借应交税费应交增值税转出未交增值税5.5 贷应交税费应交增值税进项5.5 借应交税费、应交增值税进项1.5 贷应交税费、待抵扣。1.5
修改一下，我刚才打错了，转出未交增值税，借方有余额500，这个属于留底
好像可以了，谢谢老师。
还有个小问题想请教下老师：申报表的期末留抵税额跟账上差异3分钱该怎么调账呢？
你好，差额做营业外收支。