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Q

小规模增值税及减免分录如何写

2021-07-05 22:14

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-07-05 22:14

你好借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税借：应交税费—应交增值税，贷：营业外收入—增值税减免

快账用户2002 追问 2021-07-05 22:20

2020年12月份有笔小规模增值税100元未做营业外收入处理，现在该怎么办

齐红老师解答 2021-07-05 22:20

你好，现在结转的分录是借：应交税费—应交增值税，贷：以前年度损益调整—营业外收入—增值税减免

快账用户2002 追问 2021-07-05 22:31

应交税费期未余额是负数为什么，老师

齐红老师解答 2021-07-05 22:31

你好，代表有留抵税额或者预交税款的意思

快账用户2002 追问 2021-07-05 22:35

这是去年未做减免分录，刚才补做了，成这样对吗，老师

这是去年未做减免分录，刚才补做了，成这样对吗，老师

齐红老师解答 2021-07-05 22:36

你好，不对，说明多结转了。正确的情况下补结转了应交税费应当是0才是的

快账用户2002 追问 2021-07-05 22:38

就是本期余额应为零，是吗

齐红老师解答 2021-07-05 22:40

你好，是的，是这样的

你好借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税借：应交税费—应交增值税，贷：营业外收入—增值税减免

2021-07-05

借应交税费——应交增值税贷营业外收入

2023-04-03

借应交税费，应交增值税贷营业外收入。

2021-01-14

你是不超过45万，减免增值税吗

2021-10-09

借：应交税费—应交增值税贷：营业外收入

2020-12-24

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