老师 我是建筑行业的 今年汇算清缴前 我在20年的账里 暂估了材料 做了一笔人工成本 做这两笔的前提是我21年的账期初余额已经结转了 做完这两笔分录 我20年的暂估有余额 21年初没有余额 工资也是 20年有余额 21年没有余额 现在怎么办呢

5月份 材料取的了发票 工资也实际支出了

那你这个是不是冲暂估调实际做，结转成本

有没有差额这个？取得发票和你暂估

就是我在21年 调了20年的账 20年有几个科目变了 余额在20年 21年没有余额 现在调21年的账不好调 因为当初调20年的分录 是影响20年成本同时影响21年余额 它影响两边的

你暂估多少，回来发票多少这个？你之前暂估结转成本是不是做借主营业务成本贷工程施工？现在主营业务成本成本调通过以前年度损益调整，

我昨天通过以前年度损益调整了 但是会影响21年的利润 我现在不能影响21年的利润 只是有几个科目余额21年没有

不会影响啊，这个利润表你上面有以前年度损益调整？

能把你做的分录截图给我看一下吗？

晚一点我发截图给你

好我等着您的截图，

截图发不了 共两笔分录 借：物资采购-水泥 63814 贷 ：应付账款-暂估 63814 借：工程结算成本-材料费 63814 贷：物资采购-水泥 63814 第二笔 借：工程结算成本-人工费 271400 贷：应付工资 271400 这是我在已经结了20年的账后 21年的账也做了几个月后 又返回去在20年度加的几笔分录 这里面的不影响利润的几个余额 都没有结转到21年 也就是说 20年有余额 21年的期初余额是0 现在的问题是 这几笔分录 一半影响20年 一半影响21年 割裂开了

如果做以前年度损益调整 就会影响到21年的利润 是不是只有一个方法 就是放着不管两年的余额 数最终是平的

你这个暂估不会影响 利润，你这个对应20年这个成本有没有做收入，你加啥分录？ 又返回去在20年度加的几笔分录

20年的是当时有开了发票 缺了我加的这些成本 没有在12月份完成 这几笔 而到了汇算清缴前才弄好的

你结转到主营业务成本没，你的意思是有开收入发票没有结转到主营业务成本，做主营业务收入？现在是需要找出来影响利润没

我这个账套的科目设置简单 我分录里的 工程结算成本 就相当于主营业务成本了

你这个利润表这个工程结算成本？ 现在回来发票差额和这个有多少出入，差额多少，回来发票，借：物资采购-水泥 63814 贷 ：应付账款-暂估 63814 借：工程结算成本-材料费 63814 贷：物资采购-水泥 63814 第二笔 借：工程结算成本-人工费 271400 贷：应付工资 271400  

发票回来了 账做到了21年 但是20年的账是我再21年已经做了账的情况下 直接调的20年度 就是20年有余额 21年没有余额

你这个不影响，软件做账你这个补上20年，你这个21年影响是期末数，说是程结算成本 就相当于主营业务成本 那这个结转损益，就结转到本年利润，那这个对应这个就年初未分配利润，变动，不会影响21年利润总额，不影响21年交税，

利润什么是不影响 影响的是那几个除利润外的几个科目余额 影响应付账款和应付工资这两个科目余额 20面有余额 21年没有 但是整体20和21年的余额数是零