演示账套

老师我们给员工暂扣了三个月社保，后来没给交，他基本工资2500报个税的时候我给他按的2500，但实际发他手里的是扣除社保后的钱，上个月把扣的三个月的社保钱返给他了，导致他的个税我多给报了三个月的社保钱数，怎么办呢

2021-07-09 23:15

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-09 23:18

同学，你好，你扣社保时如何做的分录，返还的社保款冲你原来计提的社保金额，而不属于应付工资

快账用户2998 追问 2021-07-09 23:25

老师我现在要问的事我给他报个人所得税都报了1135元，也就是扣他的三个月社保钱数，该怎么办，而不是问分录啊

齐红老师解答 2021-07-09 23:29

同学，你好，这1135元是你已经从他工资里面扣除的金额，不用再给他并入这个月申报个税了

快账用户2998 追问 2021-07-09 23:32

我已经多报了1135，因为上个月不是把这社保钱返给他嘛，我个税上填的就是他基本工资加社保钱总数，所以就多出来这1135，老师您懂我意思嘛

齐红老师解答 2021-07-09 23:34

同学，我懂你意思了，你给员工多申报个税了是吧

快账用户2998 追问 2021-07-10 08:11

对对对老师，因为之前给他实发工资是扣了社保的，但是没给他交社保钱在公司，但我给他报个税的时候是应发工资2500，上个月这不是把三个月社保钱还给他，就导致我现在多给他报了三个月社保钱

齐红老师解答 2021-07-10 21:54

同学，你看是不是这样，比如上个月工资是4000元，返回社保1135，你申报个税是4000%2B1135=5135元，本来不用缴纳个税，但是这样就超过5000元，你就给他交税了，是不是这样

快账用户2998 追问 2021-07-10 22:00

不是，他基本工资2500，返回社保1135，一共才3635，不用交个税，但是个税上的总数比我工资帐上总数多了1135，我多给他报了1135.老师是这个意思

齐红老师解答 2021-07-10 22:09

同学你好，比如基本工资2500，个人负担社保1135，你应该做分录借：管理费用3635贷：应付工资2500其他应收款1135；现在退回1135借应付工资2500其他应收款1135贷：银行存款3635

快账用户2998 追问 2021-07-10 22:10

老师我分录啥的都做完了，我现在想问的是我个人所得税给他多报了1135，怎么办

齐红老师解答 2021-07-10 22:12

同学，你好，可以去税务局更正申报

快账用户2998 追问 2021-07-10 22:16

老师啊。麻烦你看看我最开始说的，你都没懂我意思

快账用户2998 追问 2021-07-10 22:17

我知道去税务局更正。我是在哪月改啊。我前两个月给他报个税是2500，扣他的钱了没给交社保，我上个月把社保钱还给他了，这不就多了一次社保钱嘛，我在哪月减这个数啊

齐红老师解答 2021-07-10 22:19

同学，你好，你哪个月多申报了就改哪个月

快账用户2998 追问 2021-07-10 22:20

老师您能好好看看我的问题嘛，我要是能捋清楚我哪月我还问您那

齐红老师解答 2021-07-10 22:26

同学，你好。我觉得你别着急，慢慢想想，前两个月给他报个税是2500，扣他的钱了没给交社保，我上个月把社保钱还给他了，这不就多了一次社保钱嘛，我在哪月减这个数啊；你先弄明白这个1135是否包含在这2500，比如3月和4月给他报个税是2500实际是2500*2-1135=3865元给了这个员工然后，5月份你应该给他2500%2B1135=3635元，只报2500元的个税，但是按3635报个税，是这个意思吗

快账用户2998 追问 2021-07-10 22:34

对的，我现在不知道的是在开头两个月给他改还是退还社保钱这个月改，因为开头两个月实发数是2100多，我给按2500报的个税，我是需要在啥时候改呢

齐红老师解答 2021-07-10 22:42

同学，你好。实际应该是2500-1135/3=2121.67元，但是你这个月呢给了他2500%2B1135=3635元，实际你多给了他1135/3=378.33元，所以你不知道从哪个月改报表了