演示账套

你好，我们是小规模企业，上季度开具专票税额为364元，专票和普票合计未超45万元，上个月金税盘维护费260元，我们计提附加税是按264元的增值税计提附还是按抵扣金税盘后104元计提呢？

2021-07-11 10:04

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-11 10:05

你好，专票上的税额计提增值税及附加税。

快账用户8711 追问 2021-07-11 14:56

老师，可是电子税务局上的附加税是按抵扣后的增值税作为计税依据缴纳附加税的，如果按专票上的计提附加税不是等于多计提了吗？跟我们实际缴纳的对应不上，多计提的又冲回来吗？？

齐红老师解答 2021-07-11 15:57

你好，按照实际要缴纳的增值税计提

你好，专票上的税额计提增值税及附加税。

2021-07-11

对，没错儿，就是缴纳100元增值税，并按照这一百元集体附加税。

2021-12-28

您好，是不需要的哦，代开的冲红的发票税额是可以留抵的呢

2022-01-16

借应交税费-应交增值税280 贷管理费用280 借银行存款等贷主营业务收入应交税费-应交增值税50多

2022-07-07

1，普通发票，开具免税。不计增值税。专用发票，3%开具，计提增值税

2022-09-14

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