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请问一下小规模纳税人第一季度开错了3%的普票,交了3%的增值税税款,但是第二季度红冲这部分发票并重开了1%的普票,那我第一季度多缴纳的税款该如何处理,然后第二季度申报该如何填写?

2021-07-12 11:50
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-07-12 11:53

你好,你要去修正第一季度报申报表

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快账用户6849 追问 2021-07-12 11:54

那我第二季度的申报如何处理?因为有红冲并重开的数据,更正第一季度的申报表之后第二季度还需要填写红冲重开的数据吗?

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齐红老师 解答 2021-07-12 11:56

不需要红冲了,就修改第一季度,本身你开3%普票就可以按照1%缴纳的

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快账用户6849 追问 2021-07-12 11:57

但是已经红冲并重开了,该怎么处理?第二季度现在获取发票数据是有红冲重开的差额在

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齐红老师 解答 2021-07-12 12:00

那你就是负数抵你正数余额做申报

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快账用户6849 追问 2021-07-12 12:03

所以就是照常把差额填进第二季度的申报表,也需要更正 第一季度改回按1%的税款是吗

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齐红老师 解答 2021-07-12 12:05

不需要了,这样不需要更正第一季度了

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快账用户6849 追问 2021-07-12 12:07

那我第一季度多交纳的税款就拿不回来呀

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齐红老师 解答 2021-07-12 12:59

你不是第二季度有负数抵你以后的金额了

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快账用户6849 追问 2021-07-12 13:00

有红冲的负数和重开的正数互相抵了啊,那我多交纳的还是拿不回来啊

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齐红老师 解答 2021-07-12 13:52

本身你应该修改申报表的,结果你又重新开具发票了

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快账用户6849 追问 2021-07-12 13:56

那应该怎么处理比较好?

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齐红老师 解答 2021-07-12 14:04

你已经这样了,只能是抵后面的了,要不你现在开的还要做所有修改

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快账用户6849 追问 2021-07-12 14:04

那他会怎么抵减?自动生成的吗

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齐红老师 解答 2021-07-12 14:09

对,你后期申报时可以抵减的

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快账用户6849 追问 2021-07-12 14:10

不会生成不了吧?我怕它不给我显示出来可以抵减

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齐红老师 解答 2021-07-12 14:14

生不出来你可以找大厅查为什么显示不出来

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快账用户6849 追问 2021-07-12 14:40

一般抵减会显示在哪里

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齐红老师 解答 2021-07-12 14:55

这个就是你应纳税额自动减少了

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齐红老师 解答 2021-07-30 15:00

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