我公司月末未收到采购商品的发票，如果暂估商品入账，如何进行会计账务处理？

我这样记是不是不对？ 借：库存商品～暂估，贷：应付账款～暂估 月末，借：主营业务成本，贷：库存商品~暂估 实际购入时根据发票金额，借：库存商品～暂估（红字），贷：应付账款～暂估（红字） 借：库存商品～超市，贷：银行存款

对的，如果暂估的和发票的不一样，你的成本也得调整。

怎么调整？因为我月末把暂估的库存商品全部结转到主营业务成本了？

所以，次月冲销暂估的时候，库存商品～暂估科目就成为负数了

借主营业务成本负数，贷库存商品负数，这个是暂估红冲的。

做发票的借主营业务成本贷库存商品。

老师，可以给我写一下完整的会计分录吗？谢谢！还有库存商品要不要设暂估这个明细科目？

库存商品写具体的明细就可以不用写，暂估 借库存商品100贷应付账款， 借主营业务成本贷库存商品 金额都是100 发票到了借应付账款100贷库存商品借主营业务成本-100贷库存商品-100。 发票上是120，借库存商品贷应付账款120借主营业务成本贷库存商品120。

好的，谢谢！