老师，小规模企业发现3年前收到的个体户税务代开普通发票税号错误，现在怎么处理呢？

老师 涉及到补税和滞纳金吗

收的是原材料发票

那就需要退回重新开 需要开票方交税 之前交的也可以退回

会计分录怎么写呢

原分录负数红冲 然后做蓝字分录

谢谢老师，再请教下20年12月份 借:原材料 贷:应付-暂估，21年红冲后 记借:原材料 贷:其他应付，20年汇缴清算扣除了，涉及21年汇算需要调整吗

对的 需要调整的哦

老师，暂估的已经在20年转入成本了，21年怎么写分录呢

红冲了暂估的然后重新做

红冲了暂估重新做后 和21年的汇算扣除没关系了吧

红冲时间是在21年5月份做的

嗯 红字和蓝字冲减了

谢谢老师

还是刚才第一个问题，以前年度收的错误发票重新开后 涉及公司滞纳金和补税吗

这个滞纳金一般没有 补税的话就看蓝字和红字发票的金额是否一致

懂了 谢谢老师