老师，本月销项1000进项900。麻烦帮我一下月末结转的分录和下个月缴费的分录

借:应交税费应交增值税销项税额1000 贷:应交税费应交增值税进项税额900 应交税费应交增值税转出未交增值税100

2021-07-16

结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
结转未交增值税：如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额：
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额：
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税

2025-12-16

借：成本费用等贷：进项转出

2023-04-08

你好，是销项税额大于进项税额吗？

2022-10-27

你好这个你之前做留底税额没，没有一起做借销项税额 6000 贷进项税额5000%2B500 贷转出未交增值税500 结转转出未交增值税，借转出未交增值税 500 贷未交增值税 500

2021-07-10

齐红老师解答 2021-07-16 21:43

借:应交税费应交增值税转出未交增值税100 贷:应交税费-未交增值税100

快账用户6173 追问 2021-07-16 21:45

下个月报税的时候呢？为什么我之前看老师做的后面还做一个借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费—未交增值税

齐红老师解答 2021-07-16 21:46

那是另外的一个结转增值税的分录，这两种都是可以的

快账用户6173 追问 2021-07-16 21:49

那正常怎么做啊，帮我写完整一点哈，1-月末结转 2-下月支付的

齐红老师解答 2021-07-16 21:49

我这个可以，你说的也行啊，看你选择哪种方式了。

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