你好 四月份开了一张服务费专票 然后购货方说 我们说错了 应该开普票 所以重新开了普票 钱收到了 可是那个专票忘了作废 税费当时交过 那对这个错开的专票怎么写分录？如果七月份把她做废掉的话 怎么写分录？

你这是红冲时的分录是吧？

是红冲时的分录哦哦

分录我也是这样写的 借方是应收账款 可是科目余额表里银行存款了出现了数据 这样银行存款里的余额跟帐上的金额不一致了？

请问货款是已经付清了吗

付清了 付清了

虽然当月没作废这个专票 可是我们当月已经开好了正确的普票

如果是付清了，该比订单的应收账款对应明细科目余额应为零

收到款项是借 银行存款 贷 应收账款

因为当是只是收到了一份3635.36的收入 对当月开的普票已经做完了收到3635.35的分录 现在又对这个的专票这样的分录的话 相当于收到两份3635.36的收入了吗 这样我有点不理解？

不是这样的哦，前面的专票和普票的时候相对应的做了两笔借应收账款 贷主营收入 贷应交税费 一笔收款借银行存款 贷应收账款 这样就相当于应收账款还有一笔3635.36到次月的时候只需要做一笔冲红的分录

应根据冲红金额做如下分录：借：应收账款或银行存款（红字金额）；贷：主营业务收入（红字金额）；贷：应交税费——应交增值税——销项税额（红字税额）

这样应收账款余额就为零了，银行存款不需要再修改了哦

其实货款当月都收到了 那我们为什么不把借方不写英银行存款而写应收账款？

你可以写银行存款哦