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老师.按2%的增值税,增值税和附加税合计比例是2.24%还是2.055%,这两个比例核算的差异是什么

2021-07-20 14:39
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-07-20 14:49

同学您好,应交增值税是2%,那您应交增值税的附加是2%*12%,增值税及附加的合计也就是2%*(1加12%)=2.24%

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快账用户7445 追问 2021-07-20 15:00

那按照100万算,100/1.09*0.02=1.835、附加1.835*0.12=0.22,合计2.055%,那为什么这样算是2.055%

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齐红老师 解答 2021-07-20 15:16

同学您好,您这是按含税的2.055%,一般算税负是不含税的

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快账用户7445 追问 2021-07-20 15:18

我这个2.055是不含税呀

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齐红老师 解答 2021-07-20 15:36

您2.055/100的含税金额才是2.055% 2.055/100/(1加9%)就是2.24%

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同学您好,应交增值税是2%,那您应交增值税的附加是2%*12%,增值税及附加的合计也就是2%*(1加12%)=2.24%
2021-07-20
附加税直接就是*12%,没有减半优惠的了
2024-01-19
你好,小规模的话是减半的,《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13号)对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税;由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况,以及宏观调控需要确定,对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
2020-08-11
同学你好 这个就是根据税负率计算的
2021-10-20
你好,稍等一会儿我给你发过去。
2024-03-15
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