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Q

总包方开100万发票。现在分包方开给总包50万劳务费，我总包方开的100万是专票还是普票，还是应该简计税？

2021-07-28 15:48

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-28 15:50

你好，一般计税和简易计税都可以，总包方开的100万专票和普票都可以，

快账用户6914 追问 2021-07-28 15:50

我不是有50万分包，那么50万的税额是可以递减的啊

齐红老师解答 2021-07-28 15:52

你好，有50万分包可以抵扣进项税

快账用户6914 追问 2021-07-28 15:53

不管那50万是普票还是专票，都是抵扣吗？

齐红老师解答 2021-07-28 15:54

你好，不是的，要有专票才能抵扣，没有抵扣可以用简易计税，

快账用户6914 追问 2021-07-28 15:56

就是说分包方如果是专票，可以抵扣。如果分包方是普票，我总包方就简易计税，那50万的计税基数是可以抵扣吗？

齐红老师解答 2021-07-28 15:57

你好，按差额计税的可以减掉50

快账用户6914 追问 2021-07-28 16:02

那我总包方是一般计税的话，分包方开普票，我还能抵扣吗

齐红老师解答 2021-07-28 16:03

总包方是一般计税的话，分包方开普票，不能抵扣进项税

快账用户6914 追问 2021-07-28 16:04

那就是说想开差额票，总包方必须是简易计税吗

齐红老师解答 2021-07-28 16:05

你好，是的，是这样的，

你好，一般计税和简易计税都可以，总包方开的100万专票和普票都可以，

2021-07-28

你好，没有收到发票应该是按照100预缴

2021-10-28

买材料可以直接开成总包方的发票

2020-03-22

你好，没有规定的，专票普票都行。

2023-11-14

您好总包开100万9%发票给甲方，分包开30万3%专用发票给总包，总包预交增值税:（100-30）/1.09*0.02=1.284404 总包注册地交增值税100/1.09*0.09-1.284404-30/1.03*0.03=6.09869032618

2024-07-28

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