你们是什么原因不一致。
2020年的项目,符合确认收入条件了,但现在客户请问老师还没付款也暂时不让开发票。我的成本票都到了。我暂时不开票的情况下怎么确认收入呢? 增值税和企业所得税要同事确认么? 我确认的收入也只能是暂估,等实际开票如果与确认的收入不一致,实际收入多,该怎么处理?
请教老师,因增值税全年收入数与企业所得税年报的收入数不一致,税务局让按差额将年报调成一致,但我一季度季报时又正常确认了收入,现在这个差额成了多确认的收入,该怎么办呢
老师,我们这边企业是买水泥的企业,我们这边预先确认收入,然后再根据开票金额报增值税(我们收入全部要开票),现在税务局说我们的企业所得税申报收入数与增值税申报收入数不一致,要补交增值税,这要怎么处理
老师,请问年报营业外收入为前年缴税的街道部分退税额,营业外支出是罚金和滞纳金,去年里4季度的所得税季报,我已将年度调整数加进了利润总额,并将退税部分的营业外收入填在了不征税收入里,这样做对吗?现在所得税汇算清缴里主表的营业利润我是否应该就填写年报里的数字+调整数,营业外收入和营业外支出抄年报数?那如果是这样的话,我这就要补税蛮多的了,因为就差了一个营业外收入的25%,我不知是否正确了
甲公司拟在厂区内建造一幢新厂房,有关资料如下:(1)2x12年1月1日向银行专门借款60000000元,期限为3年,年利率为6%,每年1月1日付息。(2)除专门借款外,公司只有一笔其他借款,为公司于2x11年12月1日借入的长期借款72000000元,期限为5年,年利率为8%,每年12月1日付息,假设甲公司在2x12年和2x13年底均未支付当年利息。(3)由于审批、办手续等原因,厂房于2x12年4月1日才开始动工兴建,当日支付工程款24000000元。工程建设期间的支出情况如下表所示。
甲超市为增值税一般纳税人。本年7月,若甲超市从一般纳税人采购商品,则不含增值税购买价为2000元,可取得税率为13%的增值税专用发票,该商品的不含增值税销售价款为2300元;若甲超市从小规模纳税人采购商品,则不含增值税购买价为1800元,可取得由税务机关代开的税率为3%的增值税专用发票,该商品的不含增值税销售价款仍为2300元。甲超市适用的城市维护建设税税率为7%,教育费附加征收率为3%。请对其进行纳税筹划。(两个方案分别求出应纳增值税,应纳城建税和教育费附加,应纳企业所得税,净利润,含税价格比)需要计算过程,不用写公式谢谢
甲超市为增值税一般纳税人。本年7月,若甲超市从一般纳税人采购商品,则不含增值税购买价为2000元,可取得税率为13%的增值税专用发票,该商品的不含增值税销售价款为2300元;若甲超市从小规模纳税人采购商品,则不含增值税购买价为1800元,可取得由税务机关代开的税率为3%的增值税专用发票,该商品的不含增值税销售价款仍为2300元。甲超市适用的城市维护建设税税率为7%,教育费附加征收率为3%。请对其进行纳税筹划。(分别求出应纳增值税,应纳城建税和教育费附加,应纳企业所得税,净利润,含税价格比)谢谢
甲超市为增值税一般纳税人。本年7月,若甲超市从一般纳税人采购商品,则不含增值税购买价为2000元,可取得税率为13%的增值税专用发票,该商品的不含增值税销售价款为2300元;若甲超市从小规模纳税人采购商品,则不含增值税购买价为1800元,可取得由税务机关代开的税率为3%的增值税专用发票,该商品的不含增值税销售价款仍为2300元。甲超市适用的城市维护建设税税率为7%,教育费附加征收率为3%。请对其进行纳税筹划。(分别求出应纳增值税合计,应纳城建税和教育费附加,应纳企业所得税,净利润,含税价格比)谢谢老师
甲公司为增值税一般纳税人,本年春节期间为促销产品有两种方式可供选择:一是采用“买一赠一”方式促销,销售一台价值3390元的空调(购进价值2825元)的同时,赠送一台价值452元的电风扇(购进价值为339元),甲公司将赠送的452元的电风扇单独开具发票。二是采用“买一赠一”方式促销,销售一台价值3390元的空调(购进价值为2825元)的同时,赠送一台价值452元的电风扇(购进价值为339元),甲公司将原品与赠品公允价值之比分摊不含税价款并分别填写在同一张发票的“金额”栏中。以上价格均为含增值税价格。进行纳税筹划(分别求出应纳增值税,应纳城建税和教育费附加,应纳企业所得税,应纳税额合计,净利润)
个人所得税app账号绑定问题要找哪个啊
12月1日,租赁期满,甲公司将该非专利技术出售,出售价款为400万元,全部款项有入银行。写分录
旅游公司内账,公司支付了市场部员工的劳动报酬补偿2000元,市场部员工用管理费福利费用这个科目吗?还是营业费用,要不要计提?计提的话应付职工薪酬用什么明细呢?
用管理费用—福利费不是用营业费用吗?不需要计提吗?
旅游公司内账,公司支付了一个市场部员工的劳动报酬补偿,怎么做账呢?
年末开的发票,因为没收到款就没确认收入,今年三月份确认的收入
税务局的意思是要求按照增值税的来做收入吗?
是的,已按增值税的收入数调整了所得税年报
那你今年就别做收入了,做到去年。 去年是借银行存款贷预收账款应交税费吗?
现在该怎么办呢,我今年的收入数就多了,我能把三月份确认的收入减少吗
好,可以的,你现在做分录借预收账款贷利润分配未分配利润就可以啊,今年就不要做收入了。
老师,我们是建筑企业,我三月份时做确认收入的分录借:主营业务成本 90 借工程施工一合同毛利 10 贷:主营业务收入100 比如这100中包括调所得税年报中的60,我该怎么处理这收入中多出的60呢
成本是多少?60对应的成本是多少?
我调年报时,收入按和增值税的差额调,成本按实际发生的调的,比如90
你好,这个成本不可能是90啊,你的收入怎么会小于成本?
收入应该是100,但是让按和增值税的差额调,所以调60,我三月份确认了10O,相当于今年收入多了60,成本多了90,我怎么处理一下呢,做一笔红字分录行吗 借:主营业务成本 红字90 贷:主营业务收入红字60 贷:工程施工一合同毛利红字30 行吗?
你好,可以这么做的,然后在用以前年度损益调整做一个。
我们用小企业会计准则,是根据年报调的数做吧,借:利润分配一未分配利润90 贷:利润分配一未分配利润60贷:工程施工一合同毛利30
你好是的,是这么做的。
老师,我再确认一下,是按调所得税年报的数做一笔 利润分配一未分配利润的分录,再按这笔分录的数做一笔红字冲我三月份借主营业务成本,贷主营业务收入的分录,对吧
是的的是这么做的。
谢谢老师!
不用客气,工作愉快。