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增值税结转是月末结转还是年末结转？

2021-07-29 16:40
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-07-29 16:40

增值税结转是月末结转还是年末结转？ 月结

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快账用户9968 追问 2021-07-29 16:42

那月结的分录呢？

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齐红老师 解答 2021-07-29 16:43

借应交税费-增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税

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快账用户9968 追问 2021-07-29 16:44

这不是年末用的分录吗？

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齐红老师 解答 2021-07-29 16:45

不是，这个是月结分录

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快账用户9968 追问 2021-07-29 16:45

那老师年末的分录又是怎样写呢？

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齐红老师 解答 2021-07-29 16:47

借应交税费-增值税-销项 贷应交税费-增值税-转出未交增值税 应交税费-增值税-进项

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快账用户9968 追问 2021-07-29 16:48

平时月末的时候难道不做进销的结转吗？

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快账用户9968 追问 2021-07-29 16:49

你应该是月末和年末搞反了吧？

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齐红老师 解答 2021-07-29 16:55

平时结转到未交增值税，年末结转进项和销项

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快账用户9968 追问 2021-07-29 17:21

你平时都结转到未交增值税了，还年末的时候结转进项和销项呀？

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齐红老师 解答 2021-07-29 17:22

年末不结转，你这个科目有余额应交税费-增值税-转出未交增值税 

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增值税结转是月末结转还是年末结转？ 月结
2021-07-29
你好其实 结转分录都是一样的； 你 年末 无法就是12月末结转 那就跟平常月末结转分录一样的； 比如 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
2021-07-29
您好，通常是每月需要手工做分录结转的
2022-03-19
您好 增值税减免税款年末结转
2021-01-07
你好，一般纳税人每个月末做结转。
2024-02-18
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