老师，您好！我司以往来款的形式从公户转了15万给另一家公司，钱不打算要回来了，请问这笔款需要怎么处理？有无税务风险？

老板是以往来款转给合作客户，相当于借款吧，现在不打算要回来了，对方也没开票给我们。

你们单位是没有风险，你们做坏账就可以，对方有风险。

对方是要按营业外收入算，需要缴纳企业所得税吗？

对的是的，需要这么做的。

好的，谢谢

不用客气，工作愉快。

老师，请问坏账损失有什么需要注意的吗？确认15万的坏账，需要向税务机关打报告说明吗？如果不做说明，是不是不允许税前扣除？坏账要汇算清缴时调增出来交企业所得税？

对方破产了，或者是注销了吗？

一般这两个理由你能证明了可以抵扣所得税，其他的税务局那边不认可。

对方没破产也没注销，就是不给钱了，老板也不想要了。

那你们自己写一个说明做坏账。

写说明是要提交给税务机关，还是自己留档存好就行。 如果不谢说明，是不是汇算清缴就要调增出来交税？

自己留存 汇算清交调整

有说明，就不用调增， 没写说明，就需要调增出来交企业所得税吗？

是这么理解的，税务局一般认可的就是对方注销或者是破产清算，这种可以抵扣所得税。

对方没注销也没破产，那这对我们来说，是双重损失，不但收不回款，而且还要调增出来交企业所得税。