你好，先暂估入账，然后根据发票冲销暂估，然后做无票购进，整个过程的银行存款是可以对上的 19年的暂估，在2020年做2019年汇算清缴的时候，需要做纳税调增处理 （是针对这个回复还有什么疑问吗）

你好 想咨询一下 去年我们暂估入库了原材料 今年汇算清缴前没有取得对应的发票 做了纳税调增 这个调增的部分需不需要做分录呢？我们去年是亏损的 然后在汇算清缴后取得发票了 应该要怎么样做分录呢 之前调增的部分现在是不是可以冲减掉呢

你好，先暂估入账，然后根据发票冲销暂估，然后做无票购进，整个过程的银行存款是可以对上的 19年的暂估，在2020年做2019年汇算清缴的时候，需要做纳税调增处理 （是针对这个回复还有什么疑问吗）

老师你好，请问在做所得税汇算调整时，比如招待费等超过了可抵扣金额，只需要在账上补提因调增后需要缴纳的所得税，不需要调整上一年度账务。而如果是暂估入库未取得发票，是需要去调整上一年度的主营业务成本，这样理解对吗?

08:46问答详情08:37:27后或5次对话后问题结束17:23问答详情23:57:50后或5次对话后问题结束你好，去年暂估成本，今年汇算清缴时已经做了纳税调增处理，在汇算清缴以后这个发票来了，那我这个怎么处理呢?娜娜呢52023-07-0317:21发布68次浏览老师解答齐红|官方答疑老师职称:注册会计师您好，2023年汇缴时纳税调减就可以了，因为纳税调增时我们也没有分录2023-07-0317:22是否有风险呢?账务上怎么做分录呢?娜娜呢52023-07-0317:24发布65次浏览老师解答齐红|官方答疑老师职称:注册会计师你好;到时去当年年报里面去申请调减处理即可;如果之前做了调增的;对的2023-07-0317:26那今年来的这个发票怎么作分录？去年的暂估还要冲吗？

老师，我们是商业企业，商品入库票未到且已经做了销售结转成本，当时有做暂估入库，借库存商品贷应付账款-暂估供应商。现在要做汇算清缴，确认有好几个库存商品是没有票回来冲暂估的，首先账面要如何做会计处理（如果只需要汇算清缴调增缴税，账面跨年不做处理，那挂的应付账款-应付供应商这个余额要怎么做处理，其次，汇算清缴直接调增该笔金额增加利润补缴企业所得税对吧。