演示账套

你好，先暂估入账，然后根据发票冲销暂估，然后做无票购进，整个过程的银行存款是可以对上的 19年的暂估，在2020年做2019年汇算清缴的时候，需要做纳税调增处理（是针对这个回复还有什么疑问吗）

2021-08-04 21:58

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-08-04 22:36

同学你好，这样处理是对的哦

快账用户9847 追问 2021-08-05 08:58

我没有发票啊，是直接相反分录冲销吗，然后做无票购进，银行存款怎么对的上呢

快账用户9847 追问 2021-08-05 08:58

20年的汇算已经结束，是现在才发现问题的呢，所以是要在哪一年的汇算清缴调整呢

同学你好，这样处理是对的哦

2021-08-04

账面不需要处理，只是汇算清缴调增

2024-04-17

同学你好没有发票的都要调增型号不一致不能冲减

2021-03-18

实际有购入的不用做账可以但是需要申请专项扣除

2020-11-17

对于这种情况，可以按照以下步骤来处理，以平掉账上的 “应付账款 - 暂估账款”：冲销暂估入账由于之前暂估入账的分录有误，且汇算清缴时已对该暂估金额进行了纳税调增，所以首先要冲销原来的暂估入账分录：借：库存商品 - 茶叶 -13000 贷：应付账款 - 暂估账款 -13000 按实际付款情况入账根据实际已经付款的情况，重新编制正确的入账分录：如果当时是用库存现金支付的：借：库存商品 - 茶叶 13000 贷：库存现金 13000 如果当时是用银行存款支付的：借：库存商品 - 茶叶 13000 贷：银行存款 13000 标注说明事项在记账凭证的摘要中，要详细说明调整的原因和事项，如 “调整 2023 年茶叶采购入账错误，原暂估入账有误且已纳税调增，现按实际付款情况更正”，以便日后查阅和核对。

2025-01-05