老师好，我们公司有个高管是股东派驻过来的，后开了劳务费的发票给我们，我去年入账的时候入了借：管理费用-应付职工薪酬-工资，贷：应付职工薪酬-工资，但是今年发现应该做管理费用--劳务费，这样子的话我应该如何调整呢？
建议不要修改了 你如果跨年修改的话，借以前年度损益调整贷，以前年度损益调整。
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老师你好，我想问下，我去年做了一笔费用，发现多计入了，当时做的是借：管理费用-福利费 4500，贷：应付职工薪酬-福利费 4500；借：应付职工薪酬-福利费 4500 贷 ：其他应付款-某某超市4500。我跨年如何调整这笔分录呢？这笔费用当时不应该做的。
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老师好，我们公司有个高管是股东派驻过来的，后开了劳务费的发票给我们，我去年入账的时候入了借：管理费用-应付职工薪酬-工资，贷：应付职工薪酬-工资，但是今年发现应该做管理费用--劳务费，这样子的话我应该如何调整呢？
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我发现管理费用年末里面职工教育经费是1619.58元， 应付职工薪酬-职工教育经费年末是1623.80元。平时这样账务处理。这是一张专票，月末的时候又进项税额转出。如果这两个数不平，应该怎么调整呢？ 借：管理费用-职工教育经费 贷：应付职工薪酬-教育经费 借：应付职工薪酬-教育经费 贷：银存
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老师，我想咨询一下劳务派遣公司，每月先计提劳务派遣员工工资借：管理费用 贷：应付职工薪酬 付的时候借应付职工薪酬贷银行，到年底要开票开的是差额票，这个怎么再做账？工资和服务费是分开开的
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老师，21年有个项目，一直没有回款但我们发的工资都是按员工给发了，计提工资借管理费用贷应付职工薪酬，今年款回来了，应该怎么做账？
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粤公网安备 44030002003870号
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因为我去年做的时候费用还没有支付给股东，所以还挂着应付职工薪酬，可能得调一下了
你好，你现在需要支付吗？只要在汇算清缴之前支付下去就行。
借应付职工薪酬、工资贷、银行存款。
我了解了下税务这边，说是这笔费用不可以做工资薪金，也不可以作为福利费，工会经费的比例扣除基数
这个劳务费是个人给你开进来的还是企业？
企业开的
你好，那就不能作为扣除基数
你就不能再职工薪酬明细表里面填写？
税务局是那么回复我的
你好那就是正确的，对的，是这么做的。
完整的分录应该是怎么样的呢
正确的借管理费用，劳务费贷、银行存款。
那我去年做的那笔分录要怎么调整呢
如果你想要调整的话，借应付职工薪酬工资贷其他应付款，借其他应付款，贷银行存款。
去年做了管理费用-工资薪金，今年需要调整到管理费用-劳务费吗？
好，可以的，可以这么做的。