老师好，我们公司有个高管是股东派驻过来的，后开了劳务费的发票给我们，我去年入账的时候入了借：管理费用-应付职工薪酬-工资，贷：应付职工薪酬-工资，但是今年发现应该做管理费用--劳务费，这样子的话我应该如何调整呢？

因为我去年做的时候费用还没有支付给股东，所以还挂着应付职工薪酬，可能得调一下了

你好，你现在需要支付吗？只要在汇算清缴之前支付下去就行。

借应付职工薪酬、工资贷、银行存款。

我了解了下税务这边，说是这笔费用不可以做工资薪金，也不可以作为福利费，工会经费的比例扣除基数

这个劳务费是个人给你开进来的还是企业？

企业开的

你好，那就不能作为扣除基数

你就不能再职工薪酬明细表里面填写？

税务局是那么回复我的

你好那就是正确的，对的，是这么做的。

完整的分录应该是怎么样的呢

正确的借管理费用，劳务费贷、银行存款。

那我去年做的那笔分录要怎么调整呢

如果你想要调整的话，借应付职工薪酬工资贷其他应付款，借其他应付款，贷银行存款。

去年做了管理费用-工资薪金，今年需要调整到管理费用-劳务费吗？