没认证的税费上月末做分录结转至 借:内部往来 -800 贷:应交税费-待认证进项税 -800 这个月认证完了但是之前结转的税费有错误 正确的税费应该是750 有50的差额。我们有一个系统认证完后会自动生成一笔分录 借：管理费用 借:应交税费应交增值税 贷:预提费用。 请问我现在该怎么做呢 我现在应该怎么处理这个账？怎么具体做分录？ 2021-08-08 22:57

这个业务具体是机票行程单 月底认证发票的业务。之前是我同事制单 他没有线上认证导致我们和公司总部对账没对上。现在是我们分公司有这个税 总部那边没有这个税。我发了张图给老师。第一行是同事制单 第二行是我的制单

这个业务具体是机票行程单 月底认证发票的业务。之前是我同事制单 他没有线上认证导致我们和公司总部对账没对上。现在是我们分公司有这个税 总部那边没有这个税。我发了张图给老师。第一行是同事制单 第二行是我的制单

你好，你是说你第一个分录不应该直接做到进项税额吗？而且没有认证现在想转入待认证是吗？

不是 其实我和我同事的分录都没有问题！只是他没扫描发票识别税费 而是手动填的。导致我们和总公司核对对内部往来科目时候我们这边有这个税 总公司没有这个税。所以为了让内部往来一样 我暂时把他从内部往来转出到待认证税费了

但你之前都没发生待认证这个科目，你这样不就多了贷方发生额

是的 我开始是想着等认证完后把他转出来！ 现在我不知道怎么操作了

你首先先做到了进项税额，如果这税款不应该做那应该贷方是进项税额，不是做到待认证进项税额

我是把内部往来余额结转掉 才放进待认证的

我前面这句话你看懂了吗？你先做的进项税额，先做又出了待认证，整个没有调整，有多出了一个科目发生额，要是调整贷方也应该是进项税额，不是待认证

那老师 我现在应该怎么改？

就是你把你写的贷方待认证改成进项税额就可以了，二级修改一下

好的 谢谢老师