我方已付款，对方未开票，而且拒绝补 这笔支出做损失处理，怎么写分录

之前付款的时候已经入账了，对吗。

之前付款的时候是怎么入账？

借应付账款贷银行存款 目前科目余额是应付账款的负数

你好，这个情况下，你要先冲掉应付账款。

用什么冲

借应付账款贷银行存款这个金额不正确。

应该是 借 应付账款 借 营业外支出 贷 银行存款

不明白，请老师再指导一下 我付款的时候：借应付账款，贷银行存款，目前科目余额是应付账款的负数 现在由于对方不肯开票，所以我这个负数平不了，只好做损失处理

要把应付账款的余额给平掉

借应付账款贷银行存款这个金额不正确。 是说我借贷写错了？还是别的什么意思？

你好，不是指你的分录写错了，而是金额要改一下。

金额改成什么

比如说，你要付给对方100元。

这个分录是去年做的，今年做损失，去年的分录已经过去了，现在就谈今年的损失怎么写分录

去年付款的分录已经过去了，付款的时候并不知道人家不开票呀

实际上，对方只给你开了80元的票。

你这个时候是借原材料 80 贷应付账款80。

还有20去哪了

实际付款的时候是借应付账款80，借营业外支出20贷，银行存款100。

付款的时候我又不知道人家不给开票，付款金额就是价税合计金额

这是什么道理

那就借营业外支出20 贷应付账款20。

这个账务处理科目灵活转换一下，同学。

我去年付款的时候借应付账款100，贷银行存款100 就想问一下，这100拿不到发票了，今年做损失处理，怎么写分录

为什么非要把那20绕来绕去的呢

说的这么复杂

还要把去年付款的分录再重新整理一下改一下，去年的分录已经过去了呀

为什么要去改它呢

汇缴都已经提交了，每月的报表也申报过了

同学，你好 借 营业外支出 100 贷 应付账款 100 老师没有跟你绕，你最开始的提问没有提金额，为了方便你理解，才举例给你写金额的。

我都说了去年的分录不可能改，过去式了 营业外支出影响损益吗，汇算清缴是否需要调增

去年的分录不用改的，同学。 老师只是给你举个例子，现在按这个方法去结平就可以了。

这个营业外支出是无票支出，在汇算清缴要调增的。

同学你好 老师知道的，你回复的信息我这边是有些滞后的，可能没看全你的信息。