比如进项20,退税10%,出口销售200 200×10%=20,200×(13%-10%)=6 可以退的就是20-6=14和20比较 14小,退税14 6进项转出
在征退税率不一致的情况下,需要计算免抵退税不得免征和抵扣税额,并将其从当期进项税额中转出进成本。 请问这句话如何理解?请举例说明
在征,退税率不一致情况下,需要计算免抵退税不得免征和抵扣税额,并将其从进项税额中转出。这句话老师能举个例子解释一下吗?
我国对进料加工的进口业务不征收进口环节的增值税和消费税.但这些进口料件的价值在料件复出口时已经包含出口销售额里了,在计算"免抵退税不得免征和抵扣税额"时也就包含该部份的税额,所以必须扣减.故称为"免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额". 老师,这句话可以通俗易懂的解释下吗?谢谢
老师好,税局要求不得免征和抵扣税额抵减额进项负数转出,按正常做会计分录,冲减主营业务成本,因公司近几年都是无收入状态,导致有盈利,征退税率不一致导致,这样也要缴纳所得税吗
老师,我还是理解不了下面这句话:,而没有退的那一部分就是出口免征的税和已经抵顶内销的那部分进项税,即免抵税额. 出口的货物对应的进账让抵扣吗,如果不让抵扣,其实也分不清哪些进项对应出口货物。 出口离岸价称号✕(出口税率_退税率),这一部分为什么叫不得免征也不得抵扣的税额呢。 实际进账多,有留底,就可以退税了,真正的退税额高于留底,为什么叫免低,为什么还说抵顶内销,这什么还说这边不交那边不退,还要交附加税。谢谢老师!
如果是出口300就退20吧?
对的,300就可以退20了的