老师我们公司有2个月未享受加计抵减现税务局要求退加计抵减增值税和附加税，怎么做分录呢？

借：银行存款（正数）借：应交税费—未交增值税（红字）借：应交税费—教育附加等（红字）

2021-08-17

你好借银行存款贷营业外收入 -政府补助

2021-08-17

计提加计抵减额：借：应交税费——应交增值税——增值税加计抵减，贷：其他收益/营业外收入；申报缴纳增值税抵减加计抵减额：借：应交税费——未交增值税，贷：银行存款应交税费——应交增值税——增值税加计抵减，当月不足抵减的，结转下期继续抵减。

2022-09-02

借应交税费未交增值税贷营业外收入，借银行存款，贷应交税费未交增值税，借银行贷应交税费、附加税，借应交税费、附加税贷营业外收入

2023-07-18

(1)抵减前的应纳税额大于零,且大于当期可抵减加计抵减额的,当期可抵减加计抵减额全额从抵减前的应纳税额中抵减. 借:应交税费-未交增值税贷:其他收益银行存款 (2)抵减前的应纳税额大于零,且小于或等于当期可抵减加计抵减额的,以当期可抵减加计抵减额抵减应纳税额至零.未抵减完的当期可抵减加计抵减额,结转下期继续抵减. 借:应交税费-未交增值税贷:其他收益

2021-02-26