演示账套

#提问#请问老师小区物业小规模纳税人，老板从他私户转公户20万记物业管理费，这是一年的物业费，记预收账款每个月摊吗？做分录是否用过度一下借其他应收款-代收物业管理费-代收物管费，贷预收账款-物业管理费，应交税费-应交增值税，然后借银行存款，贷其他应收款-物管费，借预收账款，贷主营业务收入？请老师指导

2021-08-17 18:40

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-08-17 18:41

同学你好对的是这样做的

快账用户6337 追问 2021-08-17 18:43

老师预收账款时，同时做应交税费-应交增值税分录吗？还是分摊确认收入时再写这个分录呢？谢谢

齐红老师解答 2021-08-17 18:44

预收的时候可以贷应交税费应交增值税预交然后做收入的时候做应交增值税抵减预交就行了

快账用户6337 追问 2021-08-17 18:53

老师我蒙了，就照一年收20万物业管理费您做一个完整的分录我学一下，谢谢

齐红老师解答 2021-08-17 19:05

借银行贷预收账款贷应交税费应交增值税预交借预收贷主营业务收入贷应交税费预交

齐红老师解答 2021-08-17 19:06

借银行贷预收账款贷应交税费应交增值税预交借预收贷主营业务收入贷应交税费应交增值税借应交增值税预交和未交增值税抵减

快账用户6337 追问 2021-08-17 19:24

老师小规模季度不超45万不交税，不用写这么多行不？就在预交时写一个应交税费-应交增值税，每个月确认收入时借预收，贷主营业务收入，然后到9月底直接借应交税费-应交增值税，贷营业外收入，这样行吗？

齐红老师解答 2021-08-17 19:28

直接贷收入贷应交税费应交增值税减免税这样

快账用户6337 追问 2021-08-17 19:38

意思是把12个月的直接计入收入不用走预收，，借银行存款，贷主营业务收入，贷应交税费-应交增值税减免税然后9月底，借应交税费-应交增值税减免税，贷营业外收入，老师这样对吗？

齐红老师解答 2021-08-17 20:28

对的，是这样操作的哦

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