请问老师，上期进项税额1000元，销项税额800元，申报的时候按照我们当地的税负率，我抵扣了600元进项，缴纳了200元税款，那么请问老师，我上期还有400元进项税额在这期期初录入哪个科目里面

我应该怎么结转，然后这个剩余的400元进项税额期初又应该录入哪个科目

借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 期初不需要再录入啊 您系统不自动带入下个月吗

期末结转的分录 借，应交税费，应交增值税（销项税额）800 借，应交税费，应交增值税（进项税额）600 贷，应交税费，转出未交增值税200 期末计提增值税 借，应交税费，转出未交增值税200 贷，应交税费，未交增值税200 结转进项税额 借，应交税费，转出多交增值税400 贷，应交税费，应交增值税（进项税额）400

老师，你看下对吗？

这样掌握处理对的

我是这个月才建账的

那您可以不结转进项跟销项的 一般年末的时候结转就好了

上期还有400元留抵的进项，所以不知道这个期初数据应该录入哪个科目

还是在进项税额科目里面体现就好了 年末的时候把进项销项结平就好了

理解了，谢谢老师