老师，我问一下，现在我们要开发票出去，库存商品的发票我们还没有收到，对方也还没有开出来，我们开出去的库存商品型号在当月做收入下库存就没得对应的库存商品下账，这样开出去是不合理的，又没办法，老板要收款

暂估入库的进项税额当月不能抵扣，就要做待认证抵扣项，对吗

借库存商品贷应付账款就可以的，不需要暂估你的镜像。

收到发票后，把这笔冲了后，在做一笔完整的分录，对吗

你好，对的是的，是这么做的。

还有一个问题，我现在暂估的价格是根据现在最近的进价暂估的，后面的价格下跌后，会与暂估入库的金额有悬殊，中间的差价呢？

差价你们结转了成本吗？红冲你结转的成本。

是这个月才开的发票，还没有开始做，先把思路理顺了，月初做的时候没得那么慌

没有差额了，你红唇，但骨那一刻，你的库存商品就是零，然后你再做发票的就没有差额了，怎么会有差额？

现在有10台空调的进项发票金额是确定的，剩下16台空调的进价还不知道，暂估入库也只能根据10台空调的进价来预估，但是剩下16台空调的进价肯定会比10台空调的进价低，所以说，后16台空调中间的差价，红冲时的问题

红冲暂估那一刻你做出来试一下，借库存商品贷应付账款，借应付账款贷库存商品为什么还有差额？

比如说我暂估金额是60万元，后面实际向供应商付的货款是50万元，对方开发票金额也是50万元，暂估金额与发票金额中间就有10万元的差额了涩

借库存商品贷应付账款60 借应付账款六十，贷库存商品60 然后做发票的，借库存商品50贷，银行存款50。

好的，谢谢老师