销项30-专票20-农产品1.8-加计抵减3.27+进项税转出0.28=应交5.73 计提：借：销项税30 贷: 进项税20+1.8=21.8 贷：转出未交增值税8.2 结转时借：转出未交增值税5.73 贷：未交增值税5.73 这里的转未交增值税5.73和8.2就对不上了怎么办，老师

一、你的结转分录是： 1、第一个分录是：借：应交税费——应交增值税（销项税额）30 借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）0.28 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）21.8 贷：应交税费——应交增值税（加计抵减） 3.27 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）5.73 2、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）5.73 贷：应交税费——未交增值税 5.73

2021-08-18

您好当进项大于销项不需要交增值税还有留抵的时候不要结转借未交增值税贷转出未交增值税

2021-02-22

同学你好，分录是对的；

2021-07-09

分步结转方式分别结转销项税额和进项税额到 “应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税）”：结转销项税额：借：应交税费 —— 应交增值税（销项税额） 100 贷：应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税） 100 结转进项税额：借：应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税） 80 贷：应交税费 —— 应交增值税（进项税额） 80 再将 “应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税）” 的贷方余额（销项与进项的差额），结转到 “应交税费 —— 未交增值税” ：借：应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税） 20 贷：应交税费 —— 未交增值税 20 合并分录方式将上述步骤合并，直接编制以下分录：借：应交税费 —— 应交增值税（销项税额） 100 贷：应交税费 —— 应交增值税（进项税额） 80 贷：应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税） 20 借：应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税） 20 贷：应交税费 —— 未交增值税 20 工作中，日常月份可以选择较为简便的方式，只做 “借：应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税）20 ，贷：应交税费 —— 未交增值税 20” 这笔分录，将销项与进项的差额结转；年末时，再采用合并分录方式，将 “应交税费 —— 应交增值税” 下的 “销项税额” 和 “进项税额” 等专栏结平，便于新年度的账目清晰核算。

2025-03-13

你好；意思你是用上月留底10 抵减本期产生的20 ；直接缴纳10即可；是吗？

2022-05-10