演示账套

Q

老师今年一月份我做了分录借应收账款贷主营业务收入，销项税，成本当月也结转了，但是对方发票一直没有来，如果他一直没发票我怎么处理

2021-08-21 17:08

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-08-21 17:12

同学，你好先挂在账上第十三条规定，企业应当取得而未取得发票的，若支出真实且已实际发生，应当在当年度汇算清缴期结束前，要求对方补开、换开发票、其他外部凭证。补开、换开后的发票、其他外部凭证符合规定的，可以作为税前扣除凭证。

快账用户8266 追问 2021-08-21 17:14

就是说在明年汇算清缴前发票还不来我要做所得税调增对吧，是调我结转成本的那个数字吗

快账用户8266 追问 2021-08-21 17:16

就是我当时入库存商品的那个数字要调增对吧

齐红老师解答 2021-08-21 17:22

同学，你好嗯嗯，对的

快账用户8266 追问 2021-08-21 17:31

还有个问题，我们企业没预付账款科目，预付账款的贷方就是应付账款对吧，那我们企业帐上有几百万应付账款，有风险吗？企业年销售收入5000万的

齐红老师解答 2021-08-21 17:32

同学，你好这个不要紧的

快账用户8266 追问 2021-08-21 17:32

好的，要是预付账款挂帐几年就有影响了吧

齐红老师解答 2021-08-21 17:33

同学，你好挂了几年，就有风险了

快账用户8266 追问 2021-08-21 17:33

那如果出现这个情况，就要在汇算清缴里调增吧

齐红老师解答 2021-08-21 17:37

同学，你好嗯嗯，是的

快账用户8266 追问 2021-08-21 17:39

我的企业把预付转化到应付账款就没有这个风险了吗

齐红老师解答 2021-08-21 17:47

同学，你好风险还是有的

快账用户8266 追问 2021-08-21 17:52

就是说我应付账款挂帐时间也不能长对吧

齐红老师解答 2021-08-21 17:54

同学，你好嗯嗯，是的

快账用户8266 追问 2021-08-21 17:54

遗留问题了，现在咋解决呢

齐红老师解答 2021-08-21 18:01

同学，你好现在就是你付了钱，现在钱退不回来，对吧

快账用户8266 追问 2021-08-21 18:02

接手没多久，看资产负债表是应付账款贷方余额

齐红老师解答 2021-08-21 18:07

同学，你好应付贷款有余额是正常的

快账用户8266 追问 2021-08-21 18:07

我估计里面有预付账款

齐红老师解答 2021-08-21 18:10

同学，你好你先放着，过个1年，再看

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