我们公司有一些差旅费老板想挂其他应付款来冲减他的其他应付款，但是那些差旅费付款都是付给酒店和买票的，如果外账这样做是不合理吧？还有想问。后面老板的意思让我做两套账，只要做今年的内账，请问我内账的上年数据是不是要一个个自己录？

是的，他借给我们公司几百万，想冲减。可以这样做吗？但是我是差旅都是公对公转给酒店或者携程，如果做其他应付款，银行存款，会不会不符合实际情况？他有说那些费用可以不要入管理费用

是其他应付款冲其他应付款

一、如果是老板借款给公司几百万元，需要付款平账。 1、借款给公司时，分录是： 借：银行存款（或库存现金） 贷：其他应付款——XX法定代表人 2、还款时，分录是： 借：其他应付款——XX法定代表人 贷：银行存款（或库存现金）

这个我理解的，我现在就是不理解他一直和我说的那些管理费用差旅费不要做费用，做其他应付款。让他我实际付款是付给酒店和携程的。我想问下这样的情况是不是只能做内账？？他说的这个冲减是行不通的？

你说的冲减是不成立的，如果是不能支付的其他应付款，需要转入营业外收入。不存在A的其他应付款，冲减B的其他应付款。

好的，那如果他非要那样操作，我就只能内账吧？还有我们公司有一些往来款好几年了，不会还给对方了，这种情况可以做营业外收入是吧？

你在内账里面可以随意、任性；外账是有规则的。

好的，内账的话我只做今年的，那是不是要手动录入期初数据？