演示账套

公司做完8月就不经营了，但是还有些未报销的开支9月初才带来报销，还有8月员工的工资也9月才能发放的，想问下，这些未完的开支是计入到八月份吗？但是公司以前是走的公户啊？9月即将发放的8月工资还能走公户吗？走了公户的话那九月份就得做账出财务报表啊，这个怎么处理好呢？

2021-09-01 19:04

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-09-01 19:26

同学你好，按权责发生制原则，8月发生的成本费用，不管是否支付，都是计入8月，9月支付会涉及现金流，正常是要出报表，银行未销户，是可以9月继续做公账的，9月正常要出具报表

齐红老师解答 2021-09-01 19:27

不经营，不代表不能有现金流，可以等相关成本费用全部支付完再销户有注销税务

快账用户7920 追问 2021-09-01 19:40

那8月的工资继续走公户好些，还是发现金？走公户的话就要做9月的账务出报表吧？那税务注销得10月才能注销吗

齐红老师解答 2021-09-01 19:55

9月二季度过完，注销也好办理，不建议走现金，风险大

快账用户7920 追问 2021-09-01 19:57

那9月的账务9月能做吗？能9月去注销吗

齐红老师解答 2021-09-01 19:58

9月的账务9月可以做，反正注销前把所有账务处理完

快账用户7920 追问 2021-09-01 20:01

哦，还想问下其他应收其他应付款的问题，8月需要把这些平账吗

齐红老师解答 2021-09-01 20:04

税务注销没有要求一定要所有科目都平，只是说平了，可能税务问的问题会稍微少点，有债权债务金额也是正常

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