演示账套

老师，你好。建筑公司，签了合同承包了一建筑工程施工项目，但又总包出去了给了乙方做，收到发包方给的工程款后，我方开发票给发包方了，我方扣掉了增值税及附加税，企业所得税后剩下的全部转给了乙方了，那个企业所得税我方是按什么税率来收乙方的呢？

2021-09-02 10:21

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-09-02 10:23

你好按照你公司适用的企业所得税的税率

快账用户6067 追问 2021-09-02 10:25

老师，我公司是去年8月才成立，到目前为止还没有盈利还没有预缴过企业所得税

齐红老师解答 2021-09-02 10:27

一般企业所得税是不需要扣除的企业所得税自己公司缴纳

快账用户6067 追问 2021-09-02 10:46

我公司挂靠别家公司，别家公司都有收我们企业所得税呢，就是不知道这企业所得税是要根据什么税率来收

齐红老师解答 2021-09-02 10:48

一、自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按10%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。　　小型微利企业无论按查账征收方式或核定征收方式缴纳企业所得税，均可享受上述优惠政策。　　二、本公告所称小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。　　三、小型微利企业所得税统一实行按季度预缴。

快账用户6067 追问 2021-09-02 11:04

呃，小微企业那是不是季度利润总额假如是10万元的话，就是10万元x25%×10%交2500元的企业所得税这样计算？

齐红老师解答 2021-09-02 11:11

是的！你的理解正确！