确认了当月有实际银行流水支出的主营业务成本之后，又补计提，借：主营业务成本 贷：应付账款 然后到了下个月又把上面这个补计提分录冲销掉。 请问这个补计提做账有什么意义？不太懂这样做账的目的。请详细解答。

我们是做直播的，上个月有笔支出是跟直播有关的，我这么做账的：借主营业务成本3900，贷银行存款3900，但是这个月又补了204的尾款，前面不知道还有尾款，但是后来又因为他们任务没有及时完成，退回来了500块钱，这种情况怎么调整以及做账呢？麻烦老师帮我把具体的分录写下

老师，你好，我问一下，就是我去年计算成本时候，少计提了，今年补提，我怎么做分录啊，我们是培训行业，老师就是我们成本，之前是这样做的成本，借:主营业务成本，贷应付账款-暂估，然后把暂估转到，应付账款-老师提成，用老师提成进行发放，现在就是查，收入配匹表里面，发现成本计提少了

确认了当月有实际银行流水支出的主营业务成本之后，又补计提，借：主营业务成本 贷：应付账款 然后到了下个月又把上面这个补计提分录冲销掉。 请问这个补计提做账有什么意义？不太懂这样做账的目的。请详细解答。

老师，以下还请帮忙解答一下，怎么做合理呢？这个有没有问题？ 法人微信收到货款14500，支付了14592，还垫付了92，这92是法人现金支付-出去的，怎么做呢？这个是上个月的账 你好，垫付的92元有入账吗？没有的话，直接借：库存现金 贷：应收账款 是这样的，我14500收到款做了应收账款，法人微信代收款也做了其他应收款，借的应收账款。 借了主营业务成本14500，贷了各种支出之后。现金垫付了92元怎么入账，报账也是用的现金 你好，可以把你做的分录复述一下吗？ 好的，如下， 开发票了: 借 应收账款14500 贷主营业务收入14500 微信代收货款 借 其他应收款-法人14500 贷 应收账款 14500 微信收到款相关支出: 借 应付职工薪酬 350 库存商品 7610 管理费用-房租6000 管理费用-水电 632 以上共计14592 还垫付了92，报销是通过现金报销，请问怎么入账？ 另外 结转成本: 借 主营业务成本 7610 贷 库存商品 7610

师请问下原来会计在2021年9月份做了一个无票收入，可是9月份申报表里他没有填写这笔收入，然后等我接手后查看报表收入与账上收入不一致，我就和他说了，他自查后说这比收入没申报，然后他说把原来那个冲红，然后他把10月份账上又补做了一笔分录冲红9月份那笔分录，然后12月份又重新开的同等金额的发票， 无票收入分录 借银行存款 贷主营业务收入 然后冲红9月份无票收入的分录 借应收账款（红字) 贷主营业务收入(红字) 老师这种情况科目余额表也不平，我该怎么办呢，蒙圈了，还请指点