演示账套

老师您好，我刚接手工作，但是6月的《科目余额表》以前年度损益调整年累计有数据，但在快账软件_小企业准则没有这个科目，期初设置我该怎么填入呢？谢谢。

2021-09-04 16:45

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-09-04 16:46

你好，以前年度损益调整的金额记入利润分配-未分配利润

快账用户2921 追问 2021-09-04 16:55

现在余额表年累计的数据是：利润分配-未分配利润借方 1363.55 以前年度损益调整借方 1363.55 贷方 1363.55 那我是直接记入利润分配-未分配利润借方 2727.1 贷方 1363.55 这样理解对么？

齐红老师解答 2021-09-04 17:13

是的·没错的，就是这样做的

你好，以前年度损益调整的金额记入利润分配-未分配利润

2021-09-04

您好，这个就是未分配利润，可以不加这个科目的，这是个过渡科目

2024-01-11

你好，小企业准则直接用主营业务成本就行了，借主营业务成本贷库存商品

2022-07-13

你好申报时加上之前的就可以了

2022-01-11

执行小企业会计准则通常不用 “以前年度损益调整” 科目。可直接计入当期损益，但会影响当年利润；也可通过 “利润分配 —— 未分配利润” 科目调整，同时在报表附注中说明，且要与审计师充分沟通，以满足相关要求并合理反映财务状况和经营成果。

2025-04-07

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