演示账套

所得税的小抵大纳能帮忙解释一下吗

2021-09-04 20:08

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-09-04 20:09

你好，学员，你说的是纳税调整的吗

快账用户9096 追问 2021-09-04 20:18

嗯，是怎样的呢？

齐红老师解答 2021-09-04 20:20

资产账面价值大于计税基础的，应纳税暂时性差异，纳税调减资产账面价值小于计税基础的，可抵扣暂时性差异，纳税调增负债账面价值大于计税基础的，可抵扣暂时性差异，纳税调增负债账面价值小于计税基础的，应纳税暂时性差异，纳税调减

快账用户9096 追问 2021-09-04 20:24

什么是负债账面价值呢

齐红老师解答 2021-09-04 20:27

负债就是账面上记载的金额啊

快账用户9096 追问 2021-09-04 20:31

就是那个科目是负债类的？

齐红老师解答 2021-09-04 20:33

比如预计负债科目，

你好，学员，你说的是纳税调整的吗

2021-09-04

您好，就是允许进项多抵扣10%或15%的意思，原来进项是100，现在有加计抵减，你可以扣110或115，对企业是更有利了

2020-12-18

您好，您这个哪里不清楚呢？

2023-03-20

你好，学员，这个解题的思路是本期确认的递延等于=期末递延余额减去期初递延的余额期末递延等于=（期初其递延还原为暂时性差异%2B或者-本期发生的暂时性差异）乘以税率

2021-08-23

你好；你要描述好问题；描述好才有老师针对性回复你；官网提问描述好问题的。

2023-08-07

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