Q
老师好，问一下，一般纳税人增值税期末的结转分录怎么做？
2021-09-08 12:28
2021-09-08 12:29
1、一般纳税人上交增值税的会计处理 借：应交税金——应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 如果企业收到税务机关退回多缴的增值税时，作相反的会计分录。 2、月份终了，企业应将当日发生的应交未交增值税税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目。 借：应交税金——应支增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金——未交增值税 3、当月上交上月应交未交的增值税时 借：应交税全——未交增值税 贷：银行存款
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老师帮忙看一下，转出未交增值税的22418.87是怎么来的啊？
转出未交增值税只有在月末增值税贷方余额时，结到应交税费—未交增值税.。 1、结时转借：应交税费—应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 2、交纳时：借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 3、应交税费—未交增值税不是登记在应交增值税明细账内的，它不是应交税费—应交增值税的三级科目，而是应交税费明细账的二级科目
老师，那在账簿的哪个位置能看出来这个月要转出未交增值税的金额？
在本月多交增值税或未交应交增值税时使用
在哪儿能看出来我们这个月 转出未交增值税和未交增值税的数呢？
这个就是进项和销项的数据
但是减出来的数对不上啊
是不是还有留抵的呢
老师，留抵的数在账簿哪个位置能看？
这个就是待抵扣进项税
明白，在账簿的哪个位置能找到这个数呢老师？
就是应交税费明细科目应交增值税 三级科目待抵扣进项
我们没有设置这个明细科目老师
得有这个科目 没有那就是进项