老师好，问一下，一般纳税人增值税期末的结转分录怎么做？

老师帮忙看一下，转出未交增值税的22418.87是怎么来的啊？

转出未交增值税只有在月末增值税贷方余额时，结到应交税费—未交增值税.。 1、结时转借：应交税费—应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 2、交纳时：借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 3、应交税费—未交增值税不是登记在应交增值税明细账内的，它不是应交税费—应交增值税的三级科目，而是应交税费明细账的二级科目

老师，那在账簿的哪个位置能看出来这个月要转出未交增值税的金额？

在本月多交增值税或未交应交增值税时使用

在哪儿能看出来我们这个月 转出未交增值税和未交增值税的数呢？

这个就是进项和销项的数据

但是减出来的数对不上啊

是不是还有留抵的呢

老师，留抵的数在账簿哪个位置能看？

这个就是待抵扣进项税

明白，在账簿的哪个位置能找到这个数呢老师？

就是应交税费明细科目应交增值税 三级科目待抵扣进项

我们没有设置这个明细科目老师