老师好 1.请问每月都什么需要计提呢？ 2.增值税，印花税，每月需要计提吗？ 3.印花税的计算是根据合同总金额*万分之三算的吗？合同金额也就等于开的发票金额所以也可以用所开发票总金额*万分之三对吗？ 7.工资的会计分录具体是什么呢？为什么要用其他应收款呢？ 8.小企业会计准则与企业会计准则的会计科目是一样的吗？两种准则下做账有什么异同点呢？

同学，你好，增值税需要计提，印花交的时候直接交就行，不进行计提。印花是万分之三，工资的分录：计提工资：借：管理费用—工资，贷：应付职工薪酬—工资，发放工资：借：应付职工薪酬—工资，贷：银行存款，其他应付款—个人社保，应交税费—个人所得税，缴个税时：借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款，社保计提：借：管理费用—社保单位，贷：应付职工薪酬—社保单位。缴社保时：借：应付职工薪酬—社保单位，其他应付款—个人社保，贷：银行存款，

2021-09-10

1，2.每月都要计提。3 购销合同印花税万分之三没错， 4，现实中都是按照销售收入来计算购销合同印花税的，5.关于工资分录看我发的截图因为有个人承担的社保要向职工收回，发工资时有其他应收款，而计提时不用计提个人承担部分， 8，科目大部分一样，但小部分有差异的。这个区别就是科目不一样。

2021-09-10

您好小规模纳税人不用销项销项税额这个三级科目用应交税费-应交增值税科目就可以了月末也不需要结转增值税缴纳的时候直接借应交税费-应交税金贷银行存款印花税在电子税务局申报就好了不需要买印花税票

2023-08-03

1，可以去大厅更正，也可以汇算时更正 2，汇算清缴完之后，如果说有差错，你就差错，调整就可以，没有就不用处理。 3，次年不用在处理了 4，你直接作为当月的印花税申报就可以了。 5，可以的

2021-05-15

内容较多，稍后为您详细解答

2022-12-26

快账用户8622 追问 2021-09-10 10:32

印花税怎么算的呢

齐红老师解答 2021-09-10 10:34

印花税按缴纳（贴花）金额： 1．万分之三：购销合同、建筑安装工程合同、技术合同 2．万分之五：加工承揽合同、建设工程合同、货物运输合同、产权转移书据、固定资产和自有流动资金账簿 3．千分之一：财产租赁合同、仓储保管合同 4．万分之零点五：借款合同 5．万分之零点三：财产保险合同 6．每本（件）5元贴花：经营账簿、许可证

快账用户8622 追问 2021-09-10 10:36

如果是购销合同呢，怎么算，谁*万分之三呢

齐红老师解答 2021-09-10 10:37

应该是合同的金额去乘，如果是不含税的，就按不含税的去做，如果没有价税分离就是含税的。

快账用户8622 追问 2021-09-10 10:37

比如1月的工资在2月发放，那么1月需要计提，二月就要发放工资缴纳个税对吗

齐红老师解答 2021-09-10 10:38

不用，一月工资，可以二月计提二月发，三月申报。

快账用户8622 追问 2021-09-10 10:40

一般的合同金额都是含税的吧？用含税金额直接乘就行吧？另外这个合同金额一般与所开的发票金额一致，可以按开票金额合计再乘万分之三吧？

齐红老师解答 2021-09-10 10:52

同学，你好，这个可以的。

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