我们公司挂靠一个一般纳税人的公司做工程，这个工程在16年也就是营改增之前就按合同价开票给甲方，营业税及附加税和印花税这些都已经交了，但是当年甲方没有付完款，现在给支付余款，但是挂靠的公司需要我们提供材料普票给他们，请问这样合理吗？我要怎么给票他平16年的账？能这样操作的吗？新手会计不懂

但是我不明白的是，开票的当年不是就应该平账的吗？为什么现在要材料票？我们老板说不用管，但是对方财务说要，我刚接触又不懂

营改增之前是不是没有材料票的呀？

同学你好，这个原来是不是给了材料票，要看贵公司的账上。老板说不管，就听老板的吧。

老板可能不懂吧，没有给票，对方财务说以前没有材料票的，都是甲方拨款后扣个税、所得税、管理费后直接转我们账户。所以我就想问以前没有材料票的话，那我们现在还需要提供材料票吗？

同学你好，如果以前没给的话，现在要提供材料票的，否则，贵公司收款，没法平账的。

但是我纠结的点是开票当年不是就应该平账的吗？还有想问一下所谓的平账是不是平企业所得税的意思？

同学你好，开票当年是应该平账的，可以理解为，所谓的平账，就是平企业所得税的意思，也就是收入与成本匹配的意思。

那请问是开票的当年就要平账还是说实际转款的当年再平账也可以，这个有规定吗？

同学你好，一般情况下，是开票的当年就要平账的。

那实际收到款的今年再平也可以的吗？

同学你好，也可以的。

那么回归我的问题，营改增之前就提供了发票给甲方，并且以前没有材料票，都是以收据这些东西确认成本的，那么现在甲方付16年开那个票的余款，我们还有责任要给材料票挂靠方吗？不好意思我不太懂，现在想寻求一个解决方法

同学你好，以前没有材料票，都是以收据这些东西确认成本的，现在有责任提供发票的。

可是应该以前就平账了呀。现在提供材料票的话材料票不就是现在的日期了嘛，拿现在的票平以前的账合理吗？

同学你好，原来的票不合法，现在的票合理的。

那可不可以这样理解：既然是以前的项目，以前没有要求材料票的，发票也是以前开好的，只是甲方剩余一部分没转过来而已，所以现在也不用票？

同学你好，也可以这样理解。

唉，还不懂要怎么跟挂靠单位说