同学你好,这样的话,也算合理,按你收到款的金额,给挂靠公司开具材料等票即可。
老师,遇到一个问题,我们是施工方,相当于挂别人的公司,但是我们第三方是用公司和被挂靠方签的合同,之前工程款都是发包方打给被挂靠方,然后再打给我方私户,现在由于后面的工程款拖欠不给,我签合同的公司起诉了被挂靠方和发包方,现在挂靠方愿意给款和我们和解,但是挂靠方要把工程款打到我签合同公司的账户,并且要我公司提供发票,本来我们就是挂靠的,只是用了公司和被挂靠签了合同,与我公司是没关系的,如果这笔钱打到我公司账户,我要怎么处理,需要按工程收入交税吗?
老师下午好,请问老师,我们是建筑企业,挂靠甲公司做工程,所有的材料款及费用成本票都由供应商直接开给甲公司的,现在工程基本完工,需开劳务票给甲公司,由于木工,电工,瓦工的活我们找的都是农民工,现在甲公司要求开劳务票,但不要个人名义开具的,这些工人的费用是从我们公司账户支付的,税务说真实发生的我们可以开劳务费给甲公司 我们公司付给工人的款项应该怎么入账呢 走哪个科目呢 那些工人需要开票给我们吗 平时个税也没报他们 我们账务该如何处理呢
挂靠别人做的工程,营改增之前挂靠方按合同全额开了发票给甲方,当时按开票金额也交了营业税及附加税,也按开票金额给了挂靠方0.6%的个税和2.5%的所得税,0.8%的管理费则是按照每次收款金额给的。收了部分款,甲方还剩部分款是到现在营改增之后才打过来,那么挂靠公司还应该让我找普票给他们平账吗?现在说不提供材料普票给他们就要按这次收款金额我们扣3%的费用
我们公司挂靠一个一般纳税人的公司做工程,这个工程在16年也就是营改增之前就按合同价开票给甲方,营业税及附加税和印花税这些都已经交了,但是当年甲方没有付完款,现在给支付余款,但是挂靠的公司需要我们提供材料普票给他们,请问这样合理吗?我要怎么给票他平16年的账?能这样操作的吗?新手会计不懂
我们现在有一个项目,合同金额大概1200万,是设备采购项目,我们挂靠在别的有资质的公司下面进行。现在甲方需要挂靠公司提供13%的增值税销售发票。我们目前提供给挂靠公司的进项票是1070,但是现在根据合同我们能提供的设备已经全部开完了,剩下提供给挂靠公司的进项缺口有130万左右。挂靠公司这边现在要扣我们这130万进项缺口的13增值税+附加税+25的所得税。我们现在跟他们在商量,这个130万的进项我们提供材料安装的人工或者运输的成本,不够抵扣的进项税额我们补,但是25的所得税这样就不用交了,请问这样可以吗,还有更好的建议吗
1.某企业发行普通股800万元,发行价为8元/股,筹资费率为6%,第1年预期股利为0.8元/股,以后各年均增长3%;该公司股票的β系数等于1.2,无风险利率为8%,市场上所有股票的平均收益率为12%,风险溢价为4%。[要求】(1)使用一般模型计算普通股的资本成本。
2.华兴公司企业所得税税率25%,由于公司发展需求现拟筹资300万元,,有以下几种筹资方案备选:(1)向银行借款300万,借款年利率为8%,借款手续费率为4%;(2)发行债券,债券面值为300万,发行价格为320万,债券年利率为10%,债券发行率5%;(3)发行优先股300万,年每股派发股利12%,优先股发行费率6%;[要求]分别计算银行借款、发行债券、发行优先股筹资方式的资本成本,并说明华兴公司选择哪种筹资方式进行筹资。(最后结果保留2位小数)(10分)
1.某企业发行普通股800万元,发行价为8元/股,筹资费率为6%,第1年预期股利为0.8元/股,以后各年均增长3%;该公司股票的β系数等于1.2,无风险利率为8%,市场上所有股票的平均收益率为12%,风险溢价为4%。[要求】(1)使用一般模型计算普通股的资本成本。(2)使用资本资产定价模型计算普通股的资本成本。(最后结果保留2位小数)
施工企业辅助部门发生的直接费用计入辅助生产成本科目。判断题
施工企业辅助部门发生的直接费用计入辅助生产成本科目。
4.某施工企业管理部门购入一台机器设备原值3000000元,预计可使用年限5年,预计净残值率1%,要求(一)采用双倍余额递减法和年数总和法计算每年折旧额。(二)编制计提折旧的会计分录
4.某施工企业管理部门购入一台机器设备原值3000000元,预计可使用年限5年,预计净残值率1%,要求(一)采用双倍余额递减法和年数总和法计算每年折旧额。(二)编制计提折旧的会计分录
3.某施工企业2022年1月将原值为150000元,已摊销50000元-|||-搭建的临时办公楼拆除,拆除过程中发生人工-|||-成本3000元,残料回收5000元。要求编制相-|||-关会计分录?
某项目预计建设投资总额为36750万元,建设期3年,建设进度分别为20%、55%、25%,建设投资所需的资本金比例为30%.也按建设进度分别投入。项目需流动资金3816万元,其中资本金为1145万元。项目投产后的前3年生产负荷分别为70%、90%、100%。建设投资和流动资金投资的不足部分由借款解决,建设投资借款实际年利率为10.08%,根据上述资料,编制投资总额与资金筹措表。 (2)若建设投资所需的资本金比例30%优先使用,试重新编制投资估算与资金筹措表。
4.下列属于施工企业资产类科目的是()。A.上级企业拨入资金B.机械作业C.临时设施D.工程结算
但是我不明白的是,开票的当年不是就应该平账的吗?为什么现在要材料票?我们老板说不用管,但是对方财务说要,我刚接触又不懂
营改增之前是不是没有材料票的呀?
同学你好,这个原来是不是给了材料票,要看贵公司的账上。老板说不管,就听老板的吧。
老板可能不懂吧,没有给票,对方财务说以前没有材料票的,都是甲方拨款后扣个税、所得税、管理费后直接转我们账户。所以我就想问以前没有材料票的话,那我们现在还需要提供材料票吗?
同学你好,如果以前没给的话,现在要提供材料票的,否则,贵公司收款,没法平账的。
但是我纠结的点是开票当年不是就应该平账的吗?还有想问一下所谓的平账是不是平企业所得税的意思?
同学你好,开票当年是应该平账的,可以理解为,所谓的平账,就是平企业所得税的意思,也就是收入与成本匹配的意思。
那请问是开票的当年就要平账还是说实际转款的当年再平账也可以,这个有规定吗?
同学你好,一般情况下,是开票的当年就要平账的。
那实际收到款的今年再平也可以的吗?
同学你好,也可以的。
那么回归我的问题,营改增之前就提供了发票给甲方,并且以前没有材料票,都是以收据这些东西确认成本的,那么现在甲方付16年开那个票的余款,我们还有责任要给材料票挂靠方吗?不好意思我不太懂,现在想寻求一个解决方法
同学你好,以前没有材料票,都是以收据这些东西确认成本的,现在有责任提供发票的。
可是应该以前就平账了呀。现在提供材料票的话材料票不就是现在的日期了嘛,拿现在的票平以前的账合理吗?
同学你好,原来的票不合法,现在的票合理的。
那可不可以这样理解:既然是以前的项目,以前没有要求材料票的,发票也是以前开好的,只是甲方剩余一部分没转过来而已,所以现在也不用票?
同学你好,也可以这样理解。
唉,还不懂要怎么跟挂靠单位说
同学你好,可以查查账,看看原来提供的票据情况,再与挂靠单位协商处理。