演示账套

Q

老师，你好，我的资产负债表的问题有点不懂。本期我们发生的业务只有收到15000 的银行存款计入了实收资本其他的就是费用了，费用在结束的时候转入了本年利润。现在月底了，银行存款的余额只剩9815.44相当于资产只有9815.44，但所有者权益类有15000中间的差额应该怎么在资产负债表体现

2021-09-16 08:36

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-09-16 08:37

你发生的费用，就是亏损，要体现在资产负债表的未分配利润的

快账用户5458 追问 2021-09-16 08:38

那老师，我在发生费用在期末结转的时候应该怎么做分录

齐红老师解答 2021-09-16 08:38

借：本年利润，贷：管理费用

快账用户5458 追问 2021-09-16 08:39

本年利润后面有没有明细

齐红老师解答 2021-09-16 08:40

是的，这个科目没有二级科目的

快账用户5458 追问 2021-09-16 08:42

我的疑惑就在这里，就是在正常的月份里是不是把收入，费用，支出等结转到本年利润就相当于这个月的分录做完了。如果是这样的话，在当期并没有出现未分配利润这个账户

齐红老师解答 2021-09-16 08:42

本年利润年末的时候要结转到未分配利润的

快账用户5458 追问 2021-09-16 08:44

那资产负债表不是每个月都要做的，资产负债表不是应该根据科目余额表填写金额

快账用户5458 追问 2021-09-16 08:46

就是在非年底编制财务报表，把当时的费用支出额填到未分配利润项目有什么依据没有

齐红老师解答 2021-09-16 10:33

你未分配利润项目包括未分配利润和本年利润科目的余额的

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