你好,会计学堂,你想咨询会计分录,还是计算增值税?
2.资料:兴旺公司为增值税一般纳税人,材料按计划成本计价核算。10月初“原材料”科目为借方余额8000元,“材料成本差异”科目为借方余额500元,“材料采购”科目为借方余额7 700元。10 月份发生如下经济业务: (1)10月5日,月初在途材料已到达并验收入库,计划成本为8100元。 (2) 10月11日,向大成公司购人一-批原材料, 价款为20 000元,增值税额为3 200元,材料已到达并验收入库,计划成本为19 000元,已通过银行存款转账支付。 (3) 10月20日,向大华公司购人一-批原材料,价款为30. 000元,增值税额为4 800元,运杂费为600元,开出一张面值为35 700元的商业承兑汇票,期限为2个月,该材料已到达并验收人库,计划成本为31 000元。 (4) 10月28日,向大成公司预付购料款15 000元,已通过银行转账支付。 (5) 10月30日,向大华公司购人一批原材料,价款60 000元,增值税额为9 600元,大华公司代垫运杂费1200元,全部款项已用银行存款支付,材料尚未收到。 (6) 10月31日,根据发料凭证汇总表,本月领用原材料计划成本40 000元,全部用于基本生产车间生产产品。
2.乙公司为增值税一般纳税人,增值税税率 13%,原材料按实际成本核算。2019 年 4 月, 发生下列经济业务(不考虑运费抵扣进项税额的问题): (1)1 日,向 A 公司函购乙材料一批,填制信汇结算凭证,汇出款项 25 000 元。 (2)3 日,银行转来电汇收账通知一张,金额 36 000 元,系 B 公司汇来函购商品的 货款。 (3)5 日,电汇广州工商银行 30 000 元,开立采购专户。 (4)7 日,向 B 公司发出函购的商品一批,货款 30 000 元,增值税税额 3 900 元, 余款通过银行汇还对方。 (5) 8 日,向广州中城公司购进丙材料一批,货款 20 000 元,增值税税额 2 600 元, 运杂费 400 元,一并从本月 5 日在广州开立的采购专户支付。材料尚未运达。 (6)10 日,广州采购专户已结清,余款已退回存入银行。 (7)12 日,收到 A 公司发来函购乙材料,并收到其附来的发票和运杂费凭证,列明 货款 20 000 元,增值税税额 2 600 元,运杂费 600 元,材料已验收入库。余款 1 800 元也 已汇回,存入银行。 (8)15 日,销
2.乙公司为增值税一般纳税人,增值税税率 13%,原材料按实际成本核算。2019 年 4 月, 发生下列经济业务(不考虑运费抵扣进项税额的问题): (1)1 日,向 A 公司函购乙材料一批,填制信汇结算凭证,汇出款项 25 000 元。 (2)3 日,银行转来电汇收账通知一张,金额 36 000 元,系 B 公司汇来函购商品的 货款。 (3)5 日,电汇广州工商银行 30 000 元,开立采购专户。 (4)7 日,向 B 公司发出函购的商品一批,货款 30 000 元,增值税税额 3 900 元, 余款通过银行汇还对方。 (5) 8 日,向广州中城公司购进丙材料一批,货款 20 000 元,增值税税额 2 600 元, 运杂费 400 元,一并从本月 5 日在广州开立的采购专户支付。材料尚未运达。 (6)10 日,广州采购专户已结清,余款已退回存入银行。 (7)12 日,收到 A 公司发来函购乙材料,并收到其附来的发票和运杂费凭证,列明 货款 20 000 元,增值税税额 2 600 元,运杂费 600 元,材料已验收入库。余款 1 800 元也 已汇回,存入银行。 会计分录怎么写
工厂购入甲材料15 000千克,增值税专用发票列明货款75 000元,增值税额9 750元,志远工厂代垫运杂费1 500元,款项均以银行存款支付,材料已验收入库。 4.12月11日,从新华工厂购进丙材料8 000千克,增值税专用发票列明货款56 000元,增值税额7 280元,对方代垫运杂费800元,企业开出期限为3个月的商业承兑汇票一张,材料已验收入库。 5.12月14日,从东方工厂购进乙材料10 000千克,增值税专用发票列明货款30 000元,增值税额3 900元,东方工厂代垫运杂费1 000元,款项已支付,材料尚未到达。
2.乙公司为增值税一般纳税人,增值税税率13%,原材料按实际成本核算。2019年4月,发生下列经济业务(不考虑运费抵扣进项税额的问题):(1)1日,向A公司函购乙材料一批,填制信汇结算凭证,汇出款项25000元。(2)3日,银行转来电汇收账通知一张,金额36000元,系B公司汇来函购商品的货款。(3)5日,电汇广州工商银行30000元,开立采购专户(4)7日,向B公司发出函购的商品一批,货款30000元,增值税税额3900元,余款通过银行汇还对方。(5)8日,向广州中城公司购进丙材料一批,货款20000元,增值税税额2600元,运杂费400元,一并从本月5日在广州开立的采购专户支付。材料尚未运达。(6)10日,广州采购专户已结清,余款已退回存入银行。(7)12日,收到A公司发来函购乙材料,并收到其附来的发票和运杂费凭证,列明货款20000元,增值税税额2600元,运杂费600元,材料已验收入库。余款1800元也已汇回,存入银行。(8)15日,销售给C公司商品一批,货款20000元,增值税税额2600元,连同以库存现金垫付的运杂费500元一并向银行办妥托收承付结算手续。
老师收到医保的打款,但是有退回去了,怎么做账还有财务费用
二、20×1年1月15日,储户付基在中国建设银行杭州金融街支行以现金存入1年期存本取-|||-息定期储蓄存款360000元,每月15日支取利息,存入时银行挂牌公告的1年期存本取息定-|||-期存款利率为3.1%。-|||-要求:-|||-(1)编制该储户存本取息定期储蓄存款存入的会计分录。-|||-(2)编制每月月末计提利息和每月15日支取利息的会计分录。-|||-(3)编制该储户办理到期支取的会计分录。-|||-(4)假设该储户于20×1年9月19日来行办理全部提前支取,当日银行挂牌公告的-|||-活期存款利率为0.5%,编制有关会计分录。
财务报表上一年末的未分配利润今年怎么记?
供应商开增值税发票没有交税,我在未知情的情况下使用啦,怎么办?
二、20×1年1月15日,储户付基在中国建设银行杭州金融街支行以现金存入1年期存本取-|||-息定期储蓄存款360000元,每月15日支取利息,存入时银行挂牌公告的1年期存本取息定-|||-期存款利率为3.1%。-|||-要求:-|||-(1)编制该储户存本取息定期储蓄存款存入的会计分录。-|||-(2)编制每月月末计提利息和每月15日支取利息的会计分录。-|||-(3)编制该储户办理到期支取的会计分录。-|||-(4)假设该储户于20×1年9月19日来行办理全部提前支取,当日银行挂牌公告的-|||-活期存款利率为0.5%,编制有关会计分录。
橙光股份有限公司拟筹备发行面额为1000元、票面利率为10%、每年付息一次的10年期债券。在经过有关部门层层审批核准后,市场利率发生波动。假设市场利率达到8%、10%或12%时,橙光股份有限公司的债券发行价格应该如何确定?(P/F,8%,10)=0.4632;(P/A,8%,10)=6.7101:(P/F.10%,10)=0.3855;(PA.10%,10)=6.1446;(P/F,12%,10)=0.3220;(P/A,12%,10)=5.6502
您好老师 我们办理外经证,签的合同是属于工程类 提供设备和劳务,开具9%的发票,是应该选择建筑业,但是提示,纳税人不包含建筑业,不能选择建筑业。
一、综合计算分析题(3问共60分) 某毛绒玩具生产企业为增值税一般纳税人, 2023年10月份发生如下经济业务: 1.从农民手中购进棉花一批,开具农产品收购发票,发票上注明的买价为50000元,货物已验收入库,本月将其中的50%投产,用于生产13%税率的棉布,剩余50%存放仓库。 2.从某设备生产企业购进加工设备一台,取得增值税专用发票,发票上注明货款为200000元,税款26000元;支付运输公司运费,取得的增值税专用发票上注明运费金额为5000元。 3.从4S店购进一辆接待客户专用的小轿车,取得. 的税控机动车销售统一发 票上注明汽车价款为200000元。 4.从花生油生产厂家购进100桶花生油,取得的增值税专用发票上注明金额为10000元。其中,50桶发放给职工作为福利,50桶直接卖给消费者,取得现金收入8175元。 5.业务员到大连出差,支付飞机票价2160元,燃油附加费20元,机场建设费50元,取得标明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单。 6.支付高速公路通行费,不含税金额5000元,取得收费公路通行费增值税电子普通发票,税额150元。 7..上月从农民手中购进的棉花,已按9%扣除率计算抵扣进项税额,本月因管理不善被盗,会计账面成本减少45500元。 8.上月从其他企业购进的一批毛绒玩具饰品因管理不善丢失,成本减少10000元。 9购进办公用房一-处, 取得增值税专用发票,票 面金额100000元,税额5 000元。 10.销售给某商场毛绒玩具一批,开具增值税专用发票一份,注明的销售额为650000元;收取包装费22600元,开具增值税普通发票;支付运费,取得的增值税专用发票上注明运费金额为50000元。 11销售给某经销商毛绒玩具一批,开具增值税普通发票,含税价款226000元;收取包装押金22600元,押金约定期限6个月,本月未退还包装物;委托某货运公司运送,垫付运费15000元,货运公司将发票开给经销商,毛绒玩具加工企业将运费发票转交给该经销商。 12.三八节各大商场搞促销,将不含税价20000元的毛绒玩具以八折的优惠销售给某大型商场,开具增值税专用发票,折扣在备注栏注明;因商场当月支付货款,再次给予商场5%的现金折扣。13.三八节以还本销售的方式销售毛线玩具一批,取得零售收入11300元,约定月末还本20%。 14.委托其他公司销售毛绒玩具一批,本期销售清单注明含税价款56500元,实际收到货款30000元。 15.将自产毛绒玩具免费赠送给儿童福利院,成本价18600元,该批毛绒玩具正常不含税销售额为20000元。 16.采用直接收款方式销售毛绒玩具-批,不含税价款10000元,10月20号货已发出,10月25号货款收到。 17、采用预收货款方式销售毛绒玩具一批,不含税价款10000元,货款已全部收到。本月发货50%。 18.以赊销方式销售毛绒玩具一批给某儿童之家俱乐部,当天全额开具增值税普通发票,票面金额22600元。 19.采用预收款方式出租2023年5月建成的厂房一间,租期10个月,每月含税租金1090元,本月收到租金10900元。 20..上期期末留抵进项税额1000元,未选择留抵退税。 本月取得的扣税凭证,应当勾选确认的,均作为本月的进项税额勾选确认抵扣。已知毛绒玩具税率为13%,根据上述资料和税法有关规定,回答下列问题。 1.该毛绒玩具生产企业本月销项税额为 输入答案 元。 2.该毛绒玩具生产企业本月进项税额为 输入答案 元。 3.该毛绒玩具生产企业本月增值税应纳税额为 输入答案 万元。
四、20×1年3月1日,储户沈京在交通银行北京三团支行从其个人结算账户转存100000元-|||-办理七天个人通知存款,20×1年5月3日该储户通知银行将于7日后支取50000元,20×1年-|||-5月10日该储户如约支取约定金额通知存教,假设20×1年3月1日至4月5日期间银行挂牌公-|||-告的七天通知存教利率为1.62%,20×1年4月6日至5月10日期间七天通知存款利率为1.4-|||-9%。-|||-要求:-|||-(1)编制该储户个人通知存款存入的会计分录。-|||-(2)编制每月月末计提利息的会计分录。-|||-(3)编制该储户办理支取的会计分录。
22年的个税24年可以申请退税吗?
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