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Q

老师，今年1-6月份房租都是暂估的，然后七月份收到租金发票，怎么做帐的呢

2021-09-23 22:13
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-09-23 22:13

你好，暂估的金额对不对，学员

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快账用户9368 追问 2021-09-23 22:14

不对的，只是个大概数字

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快账用户9368 追问 2021-09-23 22:16

前会计只是每个月都计提了租金，贷方用应付账款

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齐红老师 解答 2021-09-23 22:16

这样的话，可以按照差额，补做在7月份，按照发票金额减去已经已经计提的合计

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快账用户9368 追问 2021-09-23 22:17

有没有比较好一点的办法

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快账用户9368 追问 2021-09-23 22:18

那这样子的话，七月份入账岂不是余额了？觉得怪怪的

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齐红老师 解答 2021-09-23 22:18

这个是最好的方法了， 还有一种是，全部冲回之前计提的，然后按照发票重新计提

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快账用户9368 追问 2021-09-23 22:20

每个月都重新计提吗，可以在七月份做一笔账，计提1-6月的？

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齐红老师 解答 2021-09-23 22:20

可以在七月份做一笔账，计提1-6月的

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快账用户9368 追问 2021-09-23 22:21

如果按照差额，那岂不是七月份只是入账剩余部分房租，然后税金按票面税额，然后贷方科目是什么啊？

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快账用户9368 追问 2021-09-23 22:21

租金发票开的是1-6月份的

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齐红老师 解答 2021-09-23 22:22

七月份只是入账剩余部分房租，然后税金按票面税额，然后贷方科目是其他应付款

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快账用户9368 追问 2021-09-23 22:25

这样子做，不会有啥问题吧？第一次遇到用余额的也

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齐红老师 解答 2021-09-23 22:27

你好，这个没问题的，这个很常见的

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快账用户9368 追问 2021-09-23 22:27

那也不行哦，如果红冲之前的，重新计提1-6月房租，借管理费用，那发票到手了，怎么做帐啊？还是借记管理费用，贷记其他应付账款的吗

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齐红老师 解答 2021-09-23 22:28

是的，冲回，重新做，是借管理费用，的

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快账用户9368 追问 2021-09-23 22:29

那计提的房租，和发票入账的科目岂不是双重金额了吗，都是同样的科目，计提一笔，发票到账又一笔

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齐红老师 解答 2021-09-23 22:34

这个不会啊，冲回是负数，计提是正数，一正一负，对当期的影响是差额的

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快账用户9368 追问 2021-09-23 22:37

但是发票到的时候，不是也要入账，这个怎么做啊

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齐红老师 解答 2021-09-23 22:39

按照发票正常的做费用的，学员

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相关问题讨论
你好，暂估的金额对不对，学员
2021-09-23
你好 需要把之前的无票房租分录冲销，然后根据取得的发票做房租分录 
2022-04-09
 你好，努力学习的小天使！  对于2023年房租暂估，并在2024年1月份收到发票的情况，入账处理可以参考按照以下步骤进行： 1.暂估入账：在2023年，当房租实际发生但尚未收到发票时，公司需要进行暂估入账。暂估房租是公司在尚未确定实际租金时，根据市场价格进行的估算。在会计上，这需要进行分录以正确反映公司的财务状况。具体的分录操作是：借：租赁成本暂估账户；贷：预付账款账户。这一步骤是为了在财务上暂时确认这笔费用，并避免在入账时立即结账。 2.收到发票后的处理：在2024年1月份收到发票后，首先需要对发票进行核对，确保发票上的信息（如发票号码、日期、销售方和购买方的名称、商品名称、数量、金额等）清晰、准确，并与之前的暂估金额相符或相近。如果发现错误或不一致，应及时与对方沟通并更正。 3.调整暂估账户：核对无误后，需要根据实际发票金额对之前的暂估金额进行调整。具体的调整分录是：借：预付账款账户（或相应科目，根据实际差额的正负决定）；贷：租赁成本暂估账户（或相应科目）。这一步是为了将暂估金额调整为实际发票金额，确保财务记录的准确性。 4.入账处理：调整完成后，将发票金额记入适当的账目，如“应付账款”或“费用”等科目。这取决于公司的会计政策和具体业务情况。 5.存档备查：最后，将发票存档，并确保它能够被妥善保存以备日后审计和查询。 需要注意的是，具体的入账处理方式可能因公司的会计政策、业务特点等原因而有所不同。  如果解决了您的问题，一定要给个五星好评哦！么么哒~！感激不尽~！
2024-03-22
你好有差额吗，发票多还是少了？
2021-05-28
 你好；      是的； 还是按月来做账的  
2022-09-07
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