 
                            同学你好,月末进项税额大于销项税额的情况下表明企业有留抵,不需要缴纳增值税,月末是不需要做账的,也即不需要将进销差做到转出未交增值税明细科目。年末,不管是进项税额大于销项税额还是进项税额小于销项税额,都需要把进项,销项各明细科目的余额全部转入应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目。把进项税、销项税明细科目余额结平。也就是说对于应交增值税-应交增值税下的三级明细科目,每月的明细科目借贷方余额可不结平,但在年底必须要结平各明细科目。
 
								
 
                                     
                                     
                                     
                                     
                                    期末应交税费-应交增值税借方余额,大于贷方余额,其中借方包括已交增值税 应该先抵减哪个?比如借方余额,进项12000,已交增值税9000,贷方销项10000。这种情况先抵哪个
老师:计提应交增值税可以这样做吗 借:应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-未交增值税-(假设有贷方余额)
@小胡涂老师 你好。 月份终了时,借方“应交税费-应交增值税(进项税额)”余额500万,贷方“应交税费-应交增值税(销项税额)”余额400万。 这种情况需要做会计处理吗?
月末增值税的会计处理,应交税费——应交增值税如果有贷方余额,需要分别把应交税费——应交增值税(销项税额)/(进项税额)分别结转到应交税费——应交增值税(转出未交增值税)的借贷方么?
老是,进项税额 余额10万。销项税额8万,是不是现在要做结转分录: 借 应交税费-未交增值税 10 贷 应交税费增值税-进项税 10 借 应交税费增值税-销项税 8 贷 应交税费-未交增值税 8 这样的话 期末未交增值税科目 贷方余额2万, 不用交增值税!余额一直在贷方不影响。 如果是进项8万,销项10万, 交2万元增值税? 是这样理解吗
 
                老师,请问一下一个公司采购办公用品和劳保用品合计4万多元,需要做一个合同吗
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老师,您好,想请教一下G&F和EXW出口报关单上有杂费或运费怎么开出口发票呢
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