接账回来 ，没有明细账，总账，只有7月份科目余额表，资产表，利润表，其中应收账款总共是1349637元，我从8月直接做一笔分录销售货款。借：应收账款，贷：直营业业务收入。如何把资产表平等？

老师咨询个问题，半路接手公司的内账，3月份有笔收入53500我做主营业务收入了，后来老板姐从公司支走4万元，我记往来其它应收款了，其实那53500是她公司一笔收入当时也应该记往来我不知道内情，现在账面显示她欠公司4万，其实公司现在欠她13500，现在我怎么把账调过来？如果借：利润分配53650，贷：其它应收款53650，资产负债表和利润表数字对不上

接账回来 ，没有明细账，总账，只有7月份科目余额表，资产表，利润表，其中应收账款总共是1349637元，我从8月直接做一笔分录销售货款。借：应收账款，贷：直营业业务收入。如何把资产表平等？

《编制资产负债表》综合实训资料 （一）基本资料： 长城有限公司是增值税一般纳税人，增值税率13%。 该企业采用科目汇总表账务处理程序，201X年11月30日各有关总账账户和明细账户余额如表1-6所示。 表1-6 201X年11月30日有关账户余额表 账户名称 借方金额 账户名称 贷方金额 库存现金 1,500 短期借款 51,000 银行存款 325,000 应付账款 200,000 原材料 56,000 应付利息 3,000 其中：甲材料 32,000 其他应付款 4,000 乙材料 24,000 应付票据 6,000 其他应收款 14,000 长期借款 5,000 应收股利 5,000 实收资本 2,000,000 应收票据 5,000 资本公积 90,500 应收账款 135,000 盈余公积 160,000 其中：天远厂 130,000 累计折旧 130,000 宏宇厂 5,000 利润分配 650,000 库存商品 250,000 其中：A产品 190,000 B产品 60,000 长期股权投资 200,000 固定资产 2,300,000 固定资产清理 8,000 合计 3,299,500 合计 3,299,500 （二）201X年12月份发生的经济业务如下：（原始凭证省略） 1. 1日，向宏信公司购入甲材料一批，价值100,000元，增值税13,000元，货款及税款由银行存款支付，材料尚未验收入库。 2. 3日，出纳到银行提取现金5,000元备用。 3．3日，用现金支付自宏信公司购入材料的运杂费800元。 4．3日，办公室王强出差，预借差旅费3,000元，以现金付讫。 5．4日，由宏信公司购入的甲材料验收入库，结转其采购成本。 6．4日，出纳从银行提取现金105,000元以备发放工资。 7．4日，用现金105,000元发放工资。 8．6日，以银行存款支付违约金支出800元。 9．7日，分配材料费用共计126,000元。其中A产品耗用90,000元，生产B产品耗用26,000元，基本生产车间一般耗用6,000元，行政管理部门耗用4,000元。 10．11日，销售给三田厂A产品200件，货款200,000元，税款 26,000元，均存入银行。 11．12日，用银行存款支付本月销售产品的广告费用20,000元。 12．15日，销售给天远厂B产品45件，货款60,000元，税款7800元，货款尚未收到。 13. 15日购入设备一台价款50000元，增值税进项税为6500元，款项已经支付。 14．15日，办公室王强出差回来，报销差旅费3,200元，差额以现金付讫。 15. 20日，从银行贷款，期限5年，金额200，000元，存入银行账户。 16. 21日，购入原材料一批，价款60000元，增值税进项税额7800元，签发银行承兑汇票一张。 17．28日，以银行存款支付本月电费9,000元。 18．29日，分配本月应付供电公司电费9,000元，其中A产品4,000元，B产品3,000元，厂部2,000元； 19．30日，分配本月工资费用105,000元。其中A产品生产工人工资30,000元，B产品生产工人工资50,000元，基本生产车间管理人员工资10,000元，行政管理人员工资15,000元。 20．30日，计提本月固定资产折旧25,000元，其中基本生产车间计提折旧20,000元，厂部计提折旧5,000元。 21．31日，根据A、B产品生产工时比例分配本月发生的制造费用（A产品耗用4,000小时，B产品6,000小时）。 22．31日，本月投产产品均完工并验收入库，无在产品。结转本月完工产品成本，其中A产品完工200件，B产品完工100件。 23．31日，盘盈甲材料共计2,000元，经批准，冲销“管理费用”账户。 24．31日，结转本月的销售成本，其中A产品销售成本138,000元，B产品销售成本50,300元。 25．31日，结转本月销售收入260,000元到“本年利润”账户。 26．31日，结转各项费用支出账户到“本年利润”账户。 27．31日, 按规定计算应交所得税（税率25％），并结转本年利润。 28．31日，结转全年净利润，并按净利润的10％提取法定盈余公积。按投资比例计算应付给投资者利润1,500元。 （三）工作任务： 1.根据以上经济业务编制记账凭证。 2.将记账凭证按月编制科目汇总表。 3.开设和登记有关总账和应收账款、预收账款、应付账款、预付账款明细账，并结出月末余额。（开设“T”型账户登记即可） 4.编制201*年12月31日资产负债表。

之前没有做账，一直是拉表，这是4-6月资产负债表和7-9月利润表，现在7-9月的利润表根据票统计出来了，之前直接就是资产负债表把利润放到其他应付款和未分配利润，现在是想把以前的资产负债表数都消了，然后资产负债表不会加了，原本是打算把固定资产放到管理费用，4-6月的应付账款和其他应付款放到营业外收入，但是7-9月也有支出，也放营业外收入吗，我发现只会先把7-9月的填好，再销数会销，但是直接销数就不会，但申报又是得体现在7-9月

 老师，企业去注销，有一些科目还有余额怎么办，比如货币资金，其他应付款，预收账款，固定资产原价这几个科目。现在要搞出一个资产负债表。但是我做不了账没有软件。我能直接填期末余额为0吗？会不会被税局问。这几个科目会影响了哪些科目我可以直接改数据的就是不列会计分录了做账了直接填资产负债表？是小规模公司