老师好，请问汇算清缴时我做了调增，然后全年下来的利润是正的，不用补税，因为前面季度有交过税，那这种情况要调整负责表和利润表吗
你好，调增的具体的是什么业务？
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老师，请问汇算清缴后补交的税费分录是不是这样的，借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交企业所得税。借：利润分配-未分配利润，贷：以前撤损益调整。缴纳时，借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款，但是去年的利润表和资产负债表也结转了，要不要调整去年的利润表和资产负债表呢？
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老师好，请问汇算清缴时我做了调增，然后全年下来的利润是正的，不用补税，因为前面季度有交过税，那这种情况要调整负责表和利润表吗
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老师，我现在做了以前年度损益调整，把工资降低了，那我报财务年报的时候，资产负债表和利润表要填调整后的金额吗，企业所得税汇算清缴是填列原来的金额，然后再调增吗？
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老师，汇算清缴后利润表的 营业利润金额 跟 12月份的利润表 营业利润金额不一样，原因是在2月份做了一笔管理费用的“以前年度损益调整”分录，这种情况下，需要调12月的利润表金额吗？是直接调表吗？怎么调啊
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老师：这个汇算后，一般都会有调整，需要补交所得税。然后补交的所得税，会做通过以前年度损益调整，来影响利润分配-未分配利润。假设说2022年12月的利润表是50万，2023年3月的利润表是70万，现在汇算调整加了10万税的话，那这个做了调整分录，在账上不就利润分配-未分配利润就会之前的70万-10=60万了。那这个跟季度报表的利润表要是一样，余额为60？
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主营成本
你好，这个是有实际业务没有发票吗？如果是的话不需要做账务处理。
一部分是有实际业务没发票，另一部分是之前把成本做高了，所以在汇算清缴时统一调增回来了，
那这样用调负责表和利润表吗
你好，有实际业务没有发票的，这些不需要调整，把成本虚高了，这个虚的需要红冲。
借应付账款贷以前年度损益调整。 借以前年度损益，调整贷利润分配。
我现在才更正调整19年的年报，因为去年报19年年报时没有做到调整，利润是负的，现在调整了利润就是正的了， 那现在红冲的这笔分录能在21年的帐做吗
你好，这笔分录可以做到二一年里面。
那20年的还用做调整吗
那20年的未分配利润还用调整吗
你好，需要调整的，调整的未分配利润上面写了分录。
也是在21的帐上做借以前年度损益，贷利润分配这笔分录吗
是的是的，是这么做的。
但是20年的年报我还没去做更正，那是不是更正年报先才做调整啊，还是就这样做调整就行了呢，谢谢老师
你好，对的是的，需要这么做的。你可以先做上，然后后期再调整你的汇算清缴